XLS《营改增税负分析测算明细表》

附件1 营改增税负分析测算明细表 税款所属时间:年月日至年月日 纳税人名称:(公章)金额单位:元至角分 项目及栏次 ,,

, 增值税 营业税 ,,

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, 不含税销售额 , 销项(应纳)税额 , 价税合计 , 服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额 , 扣除后 ,,

增值税应纳税额(测算) , 原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目 ,,

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, 应税营业额 , 营业税应纳税额 ,,

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, 含税销售额 , 销项(应纳)税额 ,,

期初余额 , 本期发生额 , 本期应扣除金额 , 本期实际扣除金额 , 期末余额 ,,

应税项目代码及名称 , 增值税税率或征收率 , 营业税税率 ,

1 , 2=1*增值税税率或征收率 , 3=1+2 ,

4 , 5=3-4 , 6=5÷(100%+增值税税率或征收率)*增值税税率或征收率 ,

7 ,

8 ,

9 , 10=8+9 , 11(11≤3且11≤10) , 12=10-11 , 13=3-11 , 14=13*营业税税率 合计 增值税纳税申报表附列资料

(一) (本期销售情况明细) 税款所属时间:年月日至年月日 纳税人名称:(公章)金额单位:元至角分 ,,

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, 项目及栏次 ,,

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开具税控增值税专用发票 ,,

开具其他发票 ,,

未开具发票 ,,

纳税检查调整 ,,

合计 ,,

, 应税服务扣除项目本期实际扣除金额 , 扣除后 , ,,

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销售额 , 销项(应纳)税额 , 销售额 , 销项(应纳)税额 , 销售额 , 销项(应纳)税额 , 销售额 , 销项(应纳)税额 , 销售额 , 销项(应纳)税额 , 价税合计 ,,

含税(免税)销售额 , 销项(应纳)税额 ,,

,,

1 ,

2 ,

3 ,

4 ,

5 ,

6 ,

7 ,

8 , 9=1+3+5+7 , 10=2+4+6+8 , 11=9+10 ,

12 , 13=11-12 , 14=13÷(100%+税率或征收率)*税率或征收率

一、一般计税方法计税 , 全部征税项目 , 17%税率的货物及加工修理修配劳务 ,

1 ,,

17%税率的有形动产租赁服务 ,

2 ,,

13%税率 ,

3 ,,

11%税率 ,

4 ,,

6%税率 ,

5 , 其中:即征即退项目 , 即征即退货物及加工修理修配劳务 ,

6 ,,

即征即退应税服务 ,

7

二、简易计税方法计税 , 全部征税项目 , 6%征收率 ,

8 ,,

5%征收率的货物及加工修理修配劳务 , 9a ,,

5%征收率的应税服务 , 9b ,,

4%征收率 ,

10 ,,

3%征收率的货物及加工修理修配劳务 ,

11 ,,

3%征收率的应税服务 ,

12 ,,

预征率% , 13a ,,

预征率% , 13b ,,

预征率% , 13c ,,

预征率% , 13d , 其中:即征即退项目 , 即征即退货物及加工修理修配劳务 ,

14 ,,

即征即退应税服务 ,

15

三、免抵退税 , 货物及加工修理修配劳务 ,,

16 , 应税服务 ,,

17

四、免税 , 货物及加工修理修配劳务 ,,

18 , 应税服务 ,,

19 增值税纳税申报表附列资料

(二) (本期取得用于出口退税发票明细) 序号 , 发票代码 , 发票号码 , 销方纳税人识别号 , 开票日期 , 金额 , 税额 , 份数 合计 固定资产进项税额抵扣情况表 ,,

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纳税人名称(公章): ,,

填表日期:年月日 ,,

金额单位:元至角分 项目 , 当期申报抵扣的固定资产进项税额 ,,

申报抵扣的固定资产进项税额累计 , 动产 ,,

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不动产 ,,

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, 合计 ,,

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增值税纳税申报表附列资料

(五) (不动产抵扣进项税额计算抵扣表) 税款所属时间:?年?月日至?年月日? 纳税人名称:(公章)金额单位:元至角分 ,,