DOC《青海省财政厅办事指南》

青海省财政厅办事指南

(一)行政审批(共4项) 1.

会计师事务所设立许可权力公开表 事项编码 63000000CZ-XK-0001 事项分类 行政许可 事项名称 会计师事务所设立许可 行使依据 《中华人民共和国注册会计师法》第二十五条 设立会计师事务所,由国务院财政部门或者省、自治区、直辖市人民政府财政部门批准. 办理主体 青海省财政厅(法定) 申办主体 其他团体 项目类型 承诺件 项目子项 受理条件 财政部24号令、青财会【2013】735号相关规定 法定期限 55个工作日 承诺期限 55个工作日 收费标准和依据 办理部门 青海省财政厅会计管理处 办理时间 工作日8:30-12:00,14:30-18:00 办理地点 西宁市西川南路53号文博大厦(省政府政务大厅) 联系电话 0971-5115647 权力运行流程图 见会计事务所、资产评估机构资格许可流程图 服务指南 是否发证件 是 监督电话 0971-6145612 0971-6142279 常见问题解答 是否行政服务中心事项 是 在线办理链接 http://www.acc.gov.cn/ 备注 1-1 会计师事务所设立许可申办材料列表 序号 申办材料名称

1 设立会计师事务所申请表

2 会计师事务所合伙人或者股东情况汇总表

3 注册会计师情况汇总表

4 工商行政管理部门出具的企业名称预先核准通知书复印件

5 全体合伙人或者全体股东现所在的省级注册会计师协会为其出具的从事本办法第九条第

(四)项规定的审计业务情况的证明,已转出原会计师事务所证明,若合伙人或者股东为原会计师事务所合伙人或者股东的,还应提交退伙或者股权转让证明;

6 会计师事务所注册会计师的注册会计师证书复印件

7 书面合伙协议或者股东共同制定的章程

8 办公场所的产权或者使用权的有效证明复印件

9 拟担任合伙人或股东执业经历简述,包括执业经历、参与行业工作情况、职业道德状况、对拟设立会计师事务所的经营管理发展思路等;

10 拟担任合伙人或股东从事审计业务的经历,注册会计师转所表,身份证复印件;

注册会计师证书原件及复印件,近3年与会计师事务所签订的劳动合同原件及复印件,近3年会计师事务所为其发放工资、缴纳劳保统筹的有效证明原件及复印件,本人出具的近5年审计报告档案全部目录(须由事务所、评估机构加盖公章确认);

11 拟设立会计师事务所、资产评估机构内部管理制度,包括质量控制制度、人力资源管理制度、财务管理制度、档案管理制度等 1-2 会计师事务所、资产评估机构资格许可流程图 1-3 会计师事务所、资产评估机构资格许可权力运行流程图 1-4 会计师事务所设立许可岗位说明 序号 岗位 名称 岗位职能 办理 人员 办理 期限 承诺 期限 是否 风险点 风险点描述 风险点 防控措施

1 受理 初审 对提交材料进行初审 李飞 星生贵 5个 工作日 5个 工作日 否2资格审核委员会审核 审核是否符合设立要求 李波 40个 工作日 40个 工作日 否3许可批准 制发相关 文件 李波 王海瑞 10个 工作日 10个 工作日 否 办理时间 工作日的8:30-12:00,14:30-18:00 2.资产评估机构资格权力公开表 事项编码 63000000CZ-XK-0002 事项分类 行政许可 事项名称 资产评估机构资格许可 行使依据 《中华人民共和国国有资产评估管理办法》第九条 持有国务院或者省、自治区、直辖市人民政府国有资产管理部门颁发的国有资产评估资格证书的资产评估公司、会计事务所、审计事务所、财务咨询公司,经国务院或者省、自治区、直辖市人民政府国有资产管理行政主管部门认可的临时评估机构,可以接受占有单位的委托,从事国有资产评估业务. 办理主体 青海省财政厅(法定) 申办主体 其他团体 项目类型 承诺件 项目子项 受理条件 符合《中华人民共和国国有资产评估管理办法》有关规定 法定期限 承诺期限 60个工作日 收费标准和依据 办理部门 青海省财政厅企业处 办理时间 工作日8:30-12:00,14:30-18:00 办理地点 西宁市西川南路53号文博大厦(省政府政务大厅) 联系电话 0971-5115647 权力运行流程图 见会计事务所、资产评估机构资格许可流程图 服务指南 是否发证件 是 监督电话 0971-6145612 0971-6142279 常见问题解答 是否行政服务中心事项 是 在线办理链接 备注 2-1 资产评估机构资格申办材料列表 序号 申办材料名称

1 资产评估机构设立申请表

2 合伙协议或者公司章程

3 工商行政管理部门出具的名称预先核准通知书

4 设立合伙制资产评估机构的,提供出资证明;

设立公司制资产评估机构的,提供验资报告

5 合伙人或者股东简历,以及担任首席合伙人或者法定代表人的人选

6 经所在地资产评估协会核实的注册资产评估师注册情况汇总表、合伙人或者股东连续专职从事资产评估业务年限及其因评估执业行为受到行业自律惩戒或者行政处罚的证明材料

7 注册资产评估师证书和身份证的复印件

8 注册资产评估师转所申请表

9 办公场所的产权或者使用权的有效证明 2-2 会计事务所、资产评估机构资格许可流程图(见63000000CZ-XK-0001) 2-3 资产评估机构资格许可权力运行流程图 2-4 资产评估机构资格岗位说明 序号 岗位 名称 岗位职能 办理 人员 办理期限 承诺 期限 是否 风险点 风险点描述 风险点 防控措施

1 受理初审 受理申请材料并提出初审意见 李飞 星生贵 10个工作日 10个工作日 否2复审 提出审核意见,做出设立决定 厅领导 曲平 10个工作日 10个工作日 否3上报审核 上报财政部备案,同时抄报中国资产评估协会审核 曲平 30个工作日 30个工作日 否4颁发证书 依据中国资产评估协会的审核意见颁发资格证书 段发成 30个工作日 30个工作日 否 办理时间 工作日8:30-12:00,14:30-18:00 3.会计从业资格证书管理权力公开表 事项编码 63000000CZ-XK-0003 事项分类 行政许可 事项名称 会计从业资格证书管理 行使依据 1.《中华人民共和国会计法》第三十八条 从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书. 2.《会计从业资格管理办法》第四条 县级以上地方人民政府财政部门负责本行政区域内的会计从业资格管理. 办理主体 青海省财政厅(法定) 申办主体 个人 项目类型 承诺件 项目子项 受理条件 财政部73号令相关规定 法定期限 承诺期限 5个工作日 收费标准和依据 办理部门 青海省财政厅会计管理处 办理时间 工作日8:30-12:00,14:30-18:00 办理地点 西宁市西川南路53号文博大厦(省政府政务大厅) 联系电话 0971-5115647 权力运行流程图 会计从业资格许可流程图 服务指南 服务表格 是否发证件 是 监督电话 0971-6145612 0971-6142279 常见问题解答 是否行政服务中心事项 是 在线办理链接 备注 3-1 会计从业资格证书管理流程图 3-2 会计从业资格证书管理权力运行流程图 3-3 会计从业资格证书管理岗位说明 序号 岗位 名称 岗位职能 办理 人员 办理期限 承诺 期限 是否 风险点 风险点描述 风险点 防控措施

1 初审 核实考试成绩单,提出拟办意见 李飞 星生贵 1个 工作日 1个 工作日 否2复审复核考试成绩,提出办理意见 梁伟2个 工作日 2个 工作日 否3办理制作并颁发证书,归档相关资料 王亚萍 2个 工作日 2个 工作日 否4.境外会计师事务所来内地临时办理审计业务审批公开表 事项编码 63000000CZ-XK-0004 事项分类 行政许可 事项名称 境外会计师事务所来内地临时办理审计业务审批 行使依据 《《境外会计师事务所在中国内地临时执行审计业务暂行规定》(财会〔2011〕4号)、《关于适当简化港澳会计师事务所来内地临时执行审计业务申请材料的通知》(财会〔2012〕16号)以及《关于下放境外会计师事务所在中国内地临时执行审计业务审批项目有关政策衔接问题的通知》(财会〔2013〕25号). 办理主体 青海省财政厅(法定) 申办主体 其他团体 项目类型 项目子项 受理条件 财政部规定(财会〔2011〕4号)、(财会〔2013〕25号) 法定期限 承诺期限 30个工作日 收费标准和依据 办理部门 青海省财政厅会计管理处 办理地点 西宁市黄河路30号 办理时间 工作日8:30-12:00,14:30-18:00 联系电话 0971-6142135 权力运行流程图 见行政备案流程图 服务指南 是否发证件 监督电话 0971-6142279 0971-6145612 常见问题解答 是否行政服务中心事项 否 在线办理链接 备注 4-1 境外会计师事务所来内地临时办理审计业务申办材料列表 序号 申办材料名称 1. 境外会计师事务所在中国内地临时执行审计业务申请表 2. 境外会计师事务所所在国家或地区的开业证书复印件和营业执照复印件 3. 境外委托方与境内相关机构信息表

4 拟派注册会计师和其他境外相关工作人员信息表

5 拟派注册会计师的执业证书复印件和其他境外相关工作人员的合法身份有效证明复印件

6 境外委托方委托书复印件 4-2 行政备案流程图 4-3 境外会计师事务所来内地临时办理审计业务内部权力运行流程图 序号 岗位 名称 岗位职能 办理 人员 办理 期限 承诺 期限 是否 风险点

1 受理初审 经办人员受理、审核相关材料,提出审核意见 李波15个工作日 15个工作日 否2处务会研究 提出办理意见 王海瑞 5个工作日 5个工作日 否3审定办结 报厅领导批准并制发相关文件 王海瑞李 波10个工作日 10个工作日 否4-4 境外会计师事务所来内地临时办理审计业务岗位说明

(二)行政处罚(235项) 1.行政处罚权力运行流程图 项目类型:行政外罚 承办部门:青海省财政厅监督检查局 办理地点:西宁市黄河路30号(省财政厅) 办理时间:工作日8:30-12:00,14:30-18:00

电话: 0971-6142279 监督投诉

电话: 0971-6145612 序号 岗位 名称 岗位职能 办理 人员 办理 期限 承诺 期限 是否 风险点 风险点描述 风险点 防控措施

1 核实 确认 对拟处罚的单位、违法违规事项进行确认及核实 乔生军 郜炳松 王洪燕等 7日内 7日内 否2定性 对违法违规问题进行定性 张海忠 乔生军 3日内 3日内 否3告知 告知被检查单位拟作出的行政处罚,送达《行政处罚告知书》 乔生军 郜炳松 王洪燕等 3日内 3日内 否4实施 处罚 下达《行政处罚决定书》 乔生军 郜炳松 王洪燕等 3日内 3日内........