DOC《贵州省网上税务局-网上联》

贵州省网上税务局-网上联 合申报用户操作手册 目录第1章 概述

1 1.

1 主要内容

1 1.2 预期读者

1 第2章 系统简介

2 2.1 系统术语与约定

2 2.2 基本操作说明

2 2.2.1 契税申报

2 概述 主要内容 本文档为贵州省网上税务局_国地税联合申报的操作手册,内容包含联合申报的申报、查询、作废的功能. 预期读者 贵州省网上税务局的身份验证用户. 系统简介 系统术语与约定 贵州省网上税务局的身份验证用户:指通过帐号和密码登录贵州省网上税务局的人员. 社会公众:指未通过帐号和密码直接访问贵州省网上税务局的人员. 基本操作说明 联合申报 业务概述 在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税.外资企业1994年之前缴纳工商统一税,并不是增值税的纳税义务人,从1994年1月1日起成为增值税的纳税义务人.一般纳税人(1)生产货物或者提供应税劳务的纳税人,以及以生产货物或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上)并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应税销售额超过50万的;

(2)从事货物批发或者零售经营,年应税销售额超过80万元的.小规模纳税人(1)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及从事货物生产或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上),并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(简称应税销售额)在50万元以下(含本数)的.(2)除上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下(含本数).以1个月或者1个季度为一个纳税期的纳税人,自期满之日起15日内申报纳税;

以1日、3日、5日、10日或15日为一个纳税期的纳税人,自期满之日起5日内预缴税款,次月1至15日申报并结清上月应纳税款.以一个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人.增值税固定业户向机构所在地税务机关申报纳税,增值税非固定业户向销售地税务机关申报纳税.根据国家税务总局公告2012年第43号第二条第

(一)款规定,增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)纳税申报表及其附列资料包括:

1、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》;

2、《增值税纳税申报表附列资料

(一)》(本期销售情况明细);

3、《增值税纳税申报表附列资料

(二)》(本期进项税额明细);

4、《增值税纳税申报表附列资料

(三)》(应税服务扣除项目明细);

一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的,需填报《增值税纳税申报表附列资料

(三)》.其他一般纳税人不填写该附列资料.

5、《固定资产进项税额抵扣情况表》. 功能描述 本功能由纳税人在贵州省网上税务局发起,为纳税人提供联合的网上申报的功能. 操作人员 相关税费认定的纳税人(贵州省网上税务局的身份验证用户). 前置条件 序号 描述

1 纳税人已进行相关税费认定

2 纳税人状态为正常

3 纳税人已安装PDF阅读器 操作说明 操作人员进入网站后,点击【登录】,输入用户名、密码和验证码后,登录贵州省电子税务局. 图2-

1 图2-

2 操作人员选择【申报缴税】,点击【申报清册】.若纳税人的税费种认定为按月、按季等不是按次的,则在【按期应申报】中,选择要申报的税种,点击[填写申报表],进入表单页面,根据实际情况进行填写报表;

若纳税人的税费种认定为按次的,则在【其他申报】中,选择要申报的税种,点击[填写申报表],进入表单页面,根据实际情况进行填写报表. 图2-

3 若纳税人近期有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动,页面展现清册与实际所需不符的,需要点击页面下的蓝色字体"重置申报清册",重新生成应申报清册. 在[填写申报表]页面,左侧为所有报表列表展示,点击表单可进行切换;

点击小竖条可隐藏报表列表,再点击可显示. 图2-

4 填写报表后,若不想立即申报,则可点击[保存],下次打开报表即会带出填写的数据. 若带出的表单或者表单数据不正确,点击[重置],重新加载表单填写数据. 操作人员填写完申报表,点击[下一步],生成PDF表单.这里可以点击【下载凭证】查看申报表单,或者点击【申报】,提交申报数据 图2-

5 点击[申报],出现[提示],点击【确认】按钮,带出附加税申报界面 图2-

6 点击【下一步】,提交申报数据. 图2-

7 申报成功回执结果: 图2-

8 操作人员可在【申报查询及打印】模块,对申报的报表进行查询打印. 输入"税款所属期起""税款所属期止",点击"查询". 图2-

9 点击"查看PDF",可查看并打印申报表. 若操作人员发现表单填写有误,可在【申报作废】模块,作废报表. 输入"税款所属期起""税款所属期止",点击"查询". 查询出申报的报表,点击"作废". 图2- 10