DOC《江苏省吴江实验小学教育集团》

(三)积极发挥相关部门或岗位的职能作用 单位内部控制的归口管理部门或牵头部门确定后,在内部控制机制的建立和实施中,要充分发挥其他部门的职能和作用:一是要充分发挥经济活动相关部门或岗位的职能作用.要建立起内部控制职能或牵头部门、财会、资产管理、政府采购、项目管理等部门或岗位之间的沟通协调机制,财会、政府采购、基建、资产管理等部门和岗位要按照职责权限密切配合,充分发挥各相关部门在内部控制中的作用;

二是充分发挥内部审计和纪检监察部门作用.要将内部监督恰当的嵌入内部控制的重点流程和关键环节,对内部控制制度的建立健全的完善性和实施的有效性进行监督、检查和纠正,督促改进和完善内部控制制度,堵塞漏洞,发挥好内部监督检查和自我评价作用.

(四)全面规范单位各项经济活动 内控制度建设作为贯彻落实中央和省区相关精神、构建和完善制度笼子、规范单位权力运行、健全和完善廉政风险防控体系建设的一项重要工作,切实加强组织领导,落实责任,严格按照《行政事业单位内部控制规范(试行)》和《吴江区教育局内部控制制度》要求,建立健全相关内部控制制度.全面规范单位的各项经济活动,提高单位经济管理工作的法治化、规范化水平. 江苏省吴江实验小学 2017年3月31日 吴江实验小学内部控制建设基本指引

第一章 总则第一条 为进一步提高行政事业单位内部管理水平,引导依法开展经济活动,规范经济活动内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《会计基础工作规范》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》等财经法规制度,现制定本内部控制制度建设基本指引. 第二条 本基本指引所称内部控制,是指单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控. 第三条 行政事业单位可根据国家有关财经法律法规制度,参照本基本指引与各项内部控制制度,结合本单位实际,制定、完善和实施相关内部控制制度. 第二........