DOC《东莞市中泰模具股份有限公司》

东莞市中泰模具股份有限公司 首次公开发行股票申请文件反馈意见 申万宏源证券承销保荐有限责任公司: 现对你公司推荐的东莞市中泰模具股份有限公司(以下简称 公司 或 发行人 )首次公开发行股票并上市申请文件提出反馈意见,请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档.

若涉及对招股说明书的修改,请以楷体加粗标明.我会收到你公司的回复后,将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见.如在30日内不能提供书面回复,请向我会提交延期回复的申请.若对本反馈意见有任何问题,请致电我会发行监管部审核员.

一、规范性问题

1、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露:(1)2007年12月姚小春向科泰投资、英汇泰投资转让股权、吴伍雄向英汇泰投资转让股权的原因;

(2)2011年12月科泰投资、英汇泰投资向姚小春、张根才和莫汉光转让股权的原因,当时英汇泰投资的股权结构;

(3)2007年12月股权转让时科泰投资股权结构及其后的变化情况;

(4)英汇泰投资各名义股东代姚小春持有股份是否真实,其与姚小春之间是否存在纠纷或潜在纠纷;

(5)自2008年7月开始,姚小春将其持有英汇泰投资的股权转让给员工,2011年12月后姚小春收回其转让给公司员工的英汇泰投资股权,请核查收回公司员工股权的原因及转让和收回的过程是否存在纠纷或潜在纠纷;

(6)英汇泰历次出资、股权转让的资金来源,转让价格的确定依据;

(7)公司2011年12月清理英汇泰投资股东的委托持股关系所履行的程序;

(8)英汇泰投资注销的原因,注销程序是否合法,注销资产的处置情况,是否有未了结的债权债务关系,潜在纠纷等.

2、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露2012年2月、2013年3月、2013年12月、2014年3月发行人引入机构投资者苏州亚商、广东亚商、苏州天利、宁波亚商、深圳鸿泰、广东亚商、兴旺国托、广东中科的原因;

增资价格确定的依据;

增资过程是否履行了相应的股东会程序;

资金具体来源及其合法性;

各新股东与发行人之间是否存在对赌协议等特殊协议或安排;

上述新股东是否具有国资背景,是否应当转持股份. 请保荐机构、发行人律师核查:(1)苏州亚商、广东亚商、苏州天利、宁波亚商、深圳鸿泰、广东亚商、兴旺国托、广东中科的合伙人的股权结构;

(2)上述机构投资者的直接和间接自然人股东五年内的从业经历、现任职单位和职务;

(3)间接持有发行人股权的自然人在发行人担任的职务;

(4)间接持有发行人股份的自然人与发行人实际控制人、董监高、核心技术人员、本次申请发行中介机构及其负责人、工作人员是否存在亲属关系或其他关联关系;

(5)发行人的直接和间接股东是否存在以委托持股或信托持股等形式代他人间接持有发行人股份的行为,保荐机构、其他中介机构及负责人、工作人员是否直接或间接持股;

(6)请保荐机构和发行人律师结合发行人机构投资者股东的设立时间和目的、股权结构变化、间接股东与发行人相关各方的关系等情况核查并判断发行人是否存在规避《证券法》第十条的规定,未经核准向特定对象发行证券累计超过二百人. 请保荐机构、发行人律师说明上述问题的核查方式方法、核查过程、核查范围和所取得的证据等.