DOC《附件2》

(四)在建工程:填列单位期末尚未完工交付使用的在建工程的实际成本.

(五)无形资产:填列单位持有的、没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等,按价值进行反映.

(六)其他资产:填列单位除上述资产以外的其他资产,按价值进行反映.包括行政单位的待处理财产损溢、政府储备物资、公共基础设施以及受托代理资产.行政单位持有的国有企业股权可在分析报告中单独反映,不在此反映.

(七)审核公式:1行=(2+9)行;

2行=(3+4+5+6+7+8)行;

9行=(10+11+12+13+14+15+16)行;

1栏=(2+3+8+9+10)栏;

3栏=(4+5+6+7)栏.

六、行政单位固定资产情况表(03表)填报方法 本表反映单位固定资产期末价值和数量情况,根据国家标准分类,价值按有关明细账资产原价填列,数量根据资产台账填列:

(一)房屋构筑物:填列单位房屋(1020000)和构筑物(1030000),房屋构筑物数量反映房屋构筑物的建筑面积,土地使用权面积在单位土地情况表中反映,不在此反映.

(二)通用设备:填列除计算机软件(2010900)以外,《固定资产分类与代码》分类中的单位通用设备列示内容的价值和数量.

(三)专用设备:填列《固定资产分类与代码》分类中的单位专用设备列示内容的价值和数量.

(四)文物和陈列品:填列《固定资产分类与代码》分类中的单位文物和陈列品列示内容的价值和数量.

(五)图书档案:填列《固定资产分类与代码》分类中的单位图书档案列示内容的价值和数量.

(六)家具、用具、装具及动植物:填列《固定资产分类与代码》分类中的单位家具、用具、装具及动植物列示内容的价值和数量.

(七)审核公式: 1行=(2+9)行;

2行=(3+4+5+6+7+8)行;

9行=(10+11+12+13+14+15+16)行;

(2+4+6+8+10+12)栏=02表3栏;

2栏=02表4栏.

七、行政单位土地情况表(04表)填报方法 本表反映单位期末土地面积和价值情况,价值按有关明细账资产原价填列,数量根据土地使用权证登记面积和资产台账填列:

(一)期末单位实际占有土地合计:填列单位期末土地实际占有使用的土地的面积和价值,包括在无形资产中单独核算的土地使用权、计入房屋构筑物的土地以及无偿划拨等原因未入财务账的单位占有土地.

(二)自用:填列单位自用土地部分面积和价值,有因法律合同、评估报告等确立的分割价值的,按照分割价值填列价值,没有分割价值的,自用价值=∑(单块土地自用面积/单块土地面积比例)*单块土地价值.

(三)出租出借:填列单位对外出租出借土地部分,有因法律合同、评估报告等确立的分割价值的,按照分割价值填列价值,没有分割价值的,出租出借价值=∑(单块土地出租出借面积/单块土地面积比例)*单块土地价值.

(四)其他:填列单位闲置、建设中等其他情况土地面积和价值.

(五)审核公式:1行=(2+9)行;

2行=(3+4+5+6+7+8)行;

9行=(10+11+12+13+14+15+16)行;

1栏=(3+5+7)栏;

2栏=(4+6+8)栏.

八、行政单位房屋情况表(05表)填报方法 本表反映单位期末房屋面积和价值情况,不包括构筑物.价值按资产原价填列,数量根据房屋产权证建筑面积和资产台账填列.既有办公用房又有业务用房等功能的综合业务大楼等综合功能房屋,按照办公用房和业务用房实际使用面积进行分割后,分别填列至办公用房、业务用房和其他.