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附件 中国第一汽车集团公司文件 一汽集团财控字〔2011〕76号 签发人: 滕铁骑 关于深化 小金库 治理 建立长效机制指导意见 集团公司各职能部、分公司、全资子公司、控股子公司: 根据中央五部委《国有及国有控股企业 小金库 专项治理实施办法》(中纪发〔2010〕29号)及国资委《关于开展中央企业 小金库 专项治理工作的通知》(国资发评价〔2010〕107号)、《关于进一步做好中央企业 小金库 专项治理工作有关事项的通知》(国资发评价〔2010〕175号)规定,为切实杜绝 小金库 产生的根源,彻底消除 小金库 滋生的土壤,建立起标本兼治、疏堵结合、惩防并举、全方位监督的治理 小金库 长效机制,特制定本意见.

各责任部门和有关单位要根据本意见,制定相应制度并组织有效落实.

一、常设组织机构,保持高压态势 集团公司及所属各单位 小金库 专项治理工作领导小组和工作小组仍要继续作为常设机构,定期召开财务、审计、纪检监察和组织人事等部门联席工作会议,研究部署各年度、阶段性工作任务.并确定落实任务时间表,形成联动机制,保持 小金库 治理的高压态势,形成大监督格局,根除 小金库 的存在.

二、广泛宣传,加强教育,强化廉洁自律意识

1、广泛宣传,增强廉洁意识 各级宣传部门要充分利用电视、报刊、网络等各种媒体,结合 小金库 专项治理工作中发现的问题,采取各种形式,广泛、长期宣传中央、国资委及集团公司治理 小金库 的有关规定,做到警钟长鸣;

各单位必须长期、定期坚持学习国资委《关于开展中央企业 小金库 专项治理工作的通知》、中办国办《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等文件精神,引导广大干部、员工牢固树立 小金库 不能设、 小金库 不能用的思想意识,牢记设立、使用 小金库 是高压线,坚决不能碰.

2、加强培训,强化自律意识 各级纪检监察部门要把治理 小金库 作为廉洁从业法规的重要内容,定期、有针对性地开展培训,对经营管理人员,特别是重点岗位人员,利用国资委、集团公司 小金库 典型案例广泛开展警示教育. 集团公司各职能系统、各单位组织的相关培训,应创造条件将治理 小金库 、《集团公司经营管理人员纪律处分暂行规定》作为培训内容;

对集团公司在职高级经理人员、新提拔的高级经理人员、高级经理后备人员、二级经理人员要定期进行财经纪律专门培训.

三、理顺流程,健全治理 小金库 管理制度 各单位要结合相关文件、 小金库 典型案例及本单位实际, 认真、仔细梳理业务流程,有针对性完善和建立防治 小金库 风险控制制度,关键控制点必须落实到责任人.

1、审视收入业务,完善业务流程 对于销售商品收入,销售水、电、气收入,对外加工收入,劳务收入,广告收入,股权投资收入,债权投资收入(或利息),出租房屋、土地、设备、运输工具收入,闲余资产、盘盈资产、报废资产处置收入,废旧物资、包装物、边角余料处置收入,班车费收入,企业办食堂、浴池、托儿所各项收入,收取各种形式捐赠、赞助收入,出售农副产品收入以及各类其他收入,各单位要重新审视并完善业务流程,将上述收入坚决、全部纳入账内管理.

2、严防虚列成本费用套取资金 对于采取各种手段截留职工工资、奖金,虚列职工工资,虚列业务招待费,虚列、提取销售手续费、销售佣金,虚列、提取福利费,假发票入账提取现金以及其他虚列成本费用套取资金的行为,各单位要建立切实、有效的防范机制.