DOC《商业银行内部评级体系监管指引》

对零售风险暴露采用风险分池的方法,将每笔零售风险暴露分配到相应的资产池中.本部分阐述主权、银行、公司风险暴露内部评级的技术要求,零售风险暴露风险分池的技术要求在第三部分描述. 商业银行可以采用计量模型、专家判断和有限制的专家判断等方法对主权、银行、公司风险暴露进行评级. 商业银行可以对不同的主权、银行、公司风险暴露采用多种评级方法.例如,对不同行业或规模的债务人采用不同评级方法,但商业银行应确保所选用的评级方法能够更好地反应评级对象的风险特征. 主权、银行、公司风险暴露内部评级的技术要求包括评级维度、评级结构、评级哲学、评级标准、多种评级方法的处理、评级时间跨度、模型使用、内部评级的文档化等8个方面. 评级维度 主权、银行、公司风险暴露的内部评级包括两个相互独立、性质不同的维度:一是债务人评级;

二是债项评级. 债务人评级 债务人评级用于评估债务人的违约风险.对于非违约债务人评级应只反映债务人本身的风险,不考虑债项因素.违约债务人的违约概率为100%,违约债务人的级别可超过1个. 同一债务人不同债项的债务人评级必须一致,而不管每笔债项交易性质是否有差异.对非违约债务人只能有1个债务人评级. 债务人评级应按照债务人违约概率的大小排序. 债项评级 债项评级用于评估债项的损失风险.债项评级应反映交易特定的风险要素,如抵押、优先性、产品类别等. 商业银行采用高级内部评级,债项评级应单独反映违约损失率.债项评级应考虑影响违约损失率的所有重要因素,包括但不限于抵押品种类、产品、行业以及贷款用途等.对违约损失率有一定的预测能力的债务人特征,也可以纳入债项评级.经银监会认可,商业银行可以对不同资产组合考虑不同的因素,以改进风险估计的相关性和精确度. 商业银行采用初级内部评级法也应建立债项评级体系.债项评级可以基于预期损失,同时反映债务人违约风险(违约概率)和债项损失程度(违约损失率);

也可以基于违约损失率,反映债项损失的风险.若债项评级反映预期损失,未单独反映违约损失率,计算监管资本要求时应采用银监会规定的违约损失率. 债项评级应按照债项违约损失的严重程度排序. 评级结构 风险暴露在不同债务人级别和债项级别之间应分布合理,不能过于集中,以提高内部评级以及根据相关风险参数计算出的监管资本要求的风险敏感性. 债务人评级 商业银行最少应具备7个非违约级别,1个违约级别,并保证较高级别的风险小于较低级别的风险.根据资产组合的特点和风险管理水平,商业银行可以设定超过本指引规定的债务人级别,但应保持风险级别间排序的一致性和稳定性. 如果风险暴露集中在特定市场和特定违约区间,商业银行必须建立足够的级别;

若单个风险级别的风险暴露超过所有级别风险暴露总量的30%,商业银行应有经验数据向银监会证明该级别债务人的风险程度和违约概率相同. 债务人评级应根据一套特定的、明确的评级标准评估债务人的违约风险,并据此估算债务人的违约概率.各级别的定义应包括债务人违约风险程度的描述和各........