DOC《莱西市冬季采暖供热》

(三)成本费用汇总分配

1、成本费用总额 企业申报的2014-2015年、2015-2016年度的成本费用总额分别为25790457.08元、21375966.12元.其中成本金额分别为18721281.31元、17174650.00元,期间费用金额分别为7069175.77元、4201316.12元. 经审计需调减的2014-2015年、2015-2016年度的成本费用总额分别为62268.29元、22516.40元.其中成本金额分别调减0.00元、0.00元,期间费用金额分别调减62268.29元、22516.40元;

重分类成本调增额分别为3183308.41元、1062975.06元,重分类期间费用调减额分别为3183308.41元、1062975.06元. 经审计调整后2014-2015年、2015-2016年度的成本费用总额分别为25728188.79元、21353449.72元.其中成本金额分别为22605019.72元、18792625.06元,期间费用金额分别为3123169.07元、2560824.66元. 详见附表3成本项目汇总表.

2、成本费用分配 ①成本分配 青岛华地热力有限公司由居民供气及配套工程两项业务组成,其中直接材料成本属于供热成本,其他成本费用按照收入比例分摊. 2014-2015年、2015-2016年度成本费用金额分别为22605019.72元、18792625.06元,居民供热成本分摊金额分别是22442674.36元、18620006.43元. ②费用分配 青岛华地热力有限公司期间费用按销售收入分摊. 2014-2015年、2015-2016年期间费用总额分别为3123169.07元、2560824.66元,居民期间费用分配后的供热期间费用分别为2399282.31元、1764331.45元. 详见附表11成本费用分摊表 ③、居民供气情况 综上所述2014-2015年、2015-2016年居民供气成本费用总额分别为24841956.67元、20384337.88元,居民各期间供热面积分别为120.14万平方米、139.67万平方米,据此计算居民各年单位供热成本分别为20.68元/平方米、14.59元/平方米. 详见附表1定价审计主表

六、其他需要说明的事项

1、本报告是根据青岛华地热力有限公司所提供的会计资料做出的,会计资料的真实性、合法性由被监审单位负债.

2、本次监审人员与被监审单位均无任何利害关系.

3、青岛华地热力有限公司账薄登记存在异常情况,如2016年1月后多个成本费用突然消失;

现金出现大额负值;

审核期间内多个期间费用月末未结转等问题,青岛华地热力有限公司未解释原因. 附:

1、青岛华地热力有限公司2014-2015年、2015-2016年度定价审计主表

2、青岛华地热力有限公司2014-2015年、2015-2016年度收入审计表

3、青岛华地热力有限公司2014-2015年、2015-2016年度成本项目汇总表

4、青岛华地热力有限公司2014-2015年、2015-2016年度直接材料及动力审计表

5、青岛华地热力有限公司2014-2015年、2015-2016年度直接人工审计表

6、青岛华地热力有限公司2014-2015年、2015-2016年度制造费用审计表

7、青岛华地热力有限公司2014-2015年、2015-2016年度管理费用审计表

8、青岛华地热力有限公司2014-2015年、2015-2016年度财务费用审计表

9、青岛华地热力有限公司2014-2015年、2015-2016年度税金及附加审计表

10、青岛华地热力有限公司2014-2015年、2015-2016年度生产产量审计表

11、青岛华地热力有限公司2014-2015年、2015-2016年度费用分摊表 青岛茂生会计师事务所(普通合伙)中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国 青岛 二一六年七月十三日 ........