DOC《第三章 汇款》

第三章 汇款学习目标 通过对本章的学习,主要了解汇款业务的基本概念、基本特点,关于退汇、拒付等基本知识以及汇款在国际贸易中的应用;

掌握汇款业务具体种类的业务程序过程;

理解并掌握汇款业务中汇款头寸调拨的具体指令与详细操作.

核心概念 国际汇兑(International Exchange) 顺汇(Remittance) 逆汇(Reverse Remittance) 电汇(Telegraphic Transfer) 信汇(Mail Transfer) 票汇(Remittance by Banker'

s Demand Draft) 汇款偿付(Reimbursement of Remittance Cover) 赊销(Open Account) 售定(Be sold out/up) 寄售(Consignment) 案例导读 中国粮油食品进出口股份公司向其账户银行提出汇款申请,要汇出合同CT0017-97项下的佣金1500美元,收款人是Join Smith,他的账户在美国的花旗银行,账号为079663555-2,汇出银行是中国银行北京分行. 思考问题:(1) 用哪种汇款方式汇这笔款呢? (2) 电汇、信汇、票汇哪种方式费用少点? (3) 如何填写汇款申请书?汇款又是怎么到达收款人手里的?

第一节 国际汇兑概述 国际汇兑(International Exchange),亦称国外汇兑(Foreign Exchange),具有动态( Dynamic)和静态的(Static)两种含义.动态含义是指通过银行把一个国家货币兑换为另一个国家的货币,并借用各种信用工具,将货币资金转移到另一个国家,以清偿国家间由于贸易或非贸易往来所产生的债权债务关系的专门性经营活动.静态含义是指某种以外币表示的,用于国际结算的支付手段,通常称其为 外汇 .我们这里注重动态含义,主要阐述清算国际债权债务关系的这种行为和活动,即国际结算行为.国际贸易实务中,银行接受进出口商委托办理汇款、托收、信用证等国际汇兑业务,以结清进出口商之间的债权与债务. 从资金流向和单据传递方向上看,国际汇兑业务又可分为顺汇法和逆汇法,也称顺汇和逆汇.有关顺汇和逆汇的比较如表3-1所示. 顺汇(Remittance)又称汇付法,是债务人主动将款项支付给债权人,其特点是资金流动方向与单据传递方向相同,汇款方式属于顺汇结算方式.国际贸易结算中,顺汇可以说是进口商主动委托银行付款给出口商,顺汇业务可用图3-1来表示. 表3-1 顺汇与逆汇的比较 比较项目 顺汇逆汇概念界定 资金从付款一方转移到收款一方,由付款方主动汇付的方式,是国家间通过银行进行资金转移的一种方式,汇款资金从汇款人到收款人的流向,资金的流动方向与汇票传递方向相同 收款人(债权人)出票,通过银行委托其国外分支行或代理行向付款人收取汇票上所列款项的一种支付方式,汇款资金从汇款人到收款人的流向,资金的流动方向与汇票传递方向相反 应用范围 资本借贷、赠予、贸易从属费(佣金、回扣、履约保证金、样品款等)以及非贸易往来收支(侨汇、旅行支票等),而在国际贸易往来中很少使用 托收(商业信用):光票托收、跟单托收、承兑交单 信用证(银行信用):跟单信用证和光票信用证 常用于国际结算支付 支付方式应用 预付货款;

货到付款;

分期付款 付款交单 风险情况 商业信用,风险较大;

预付货款,买方承担较大风险,货到付款,卖方承担风险 托收是商业信用,出口商承担主要风险,出口商发货之后才收款 信用证是银行信用,单证无误,就没有收汇的风险 图3-1 顺汇 逆汇(Reverse Remittance)又称出票法,是债权人以开立汇票方式委托第三者(一般是债权人所在地银行)向国外债务人收取款项,其特点是资金流动方向与单据传递方向相反,托收和信用证属于逆汇结算方式.国际贸易结算中,逆汇可以说是出口商主动委托银行向进口商收款,逆汇业务示意图可用图3-2来表示. 图3-2 逆汇