DOC《附件4》

附件4 2015年中央部门预算报表变化情况说明

一、2015年中央部门预算录入表的变化情况

(一)增加 非财政拨款收入明细录入表 .

为了完整、明细反映部门非财政拨款收支情况,进一步强化综合预算管理,2015年预算编制起,增加 非财政拨款收入明细录入表 (录入1-2表),用于反映部门2012年-2015年的事业收入(含教育收费)、事业单位经营收入、其他收入等情况.增加此表后,为避免重复,相应取消 教育收费收入预算录入表 (原录入1-11表).

(二)取消 中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借收入安排支出预算录入表 . 自2011年起预算外资金纳入预算管理,中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借收入作为预算外资金,收入上缴国库,支出通过公共财政预算拨款安排,实际操作中,相关支出作为公共财政预算拨款的其中数,难以单独与上缴收入匹配.为此,取消 中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借收入安排支出预算录入表 (原录入1-13表).

(三) 基本支出预算录入表 中放开 以前年度财政拨款结余资金 下日常公用经费的录入权限. 以往年度,为了避免部门在编制年初预算时随意将项目支出结余资金用于基本支出日常公用经费,对 基本支出预算录入表 (录入1-3表)中 以前年度财政拨款结余资金 下日常公用经费的录入权限进行了限制.近年来,部分部门经财政部同意后,将部分项目支出结余资金调整用于安排日常公用经费,为此,2015年预算编制起,放开 基本支出预算录入表 中 以前年度财政拨款结余资金 下日常公用经费的录入权限.需强调的是,部门编制年初预算时,如需将结余资金调整用于安排日常公用经费的,应商财政部同意后,再填列相关预算表格.

(四)增加基本支出预算密级. 为了加强保密管理,在 基本支出预算录入表 中增加密级选项,由部门对基层单位分科目基本支出(分人员经费和日常公用经费)填列密级.如人员经费和日常公用经费均有密级的.该条基本支出数据的密级以两者中的最高密级为准.

(五)项目支出预算录入表中 专项建设基金 修改为 政府性基金 . 以往年度 项目支出预算录入表 (录入1-4表)中 专项建设基金 列专门用于反映政府性基金财政拨款安排的项目支出.为了表述准确,将列名修改为 政府性基金 .

(六)将 '

三公经费'

和会议费支出预算录入表 中 三公经费和会议费合计 调整为 '

三公经费'

合计 . 鉴于中央部门 三公经费 需按照规模进行控制,为便于区分管理'

三公经费 和会议费,将 '

三公经费'

和会议费支出预算录入表 (录入1-9表)中 三公经费和会议费合计 调整为 '

三公经费'

合计 .

(七)增加 中央行政事业单位新增资产配置预算录入表 中反映的用于资产配置的资金来源. 近年来,陆续有部门反映 中央行政事业单位新增资产配置预算录入表 (录入1-10表)中不能全面反映部门各种资金来源安排用于购置新增资产的预算情况,如政府性基金预算支出、事业单位经营支出购置新增资产的情况.为此,从2015年预算编制起,调整 中央行政事业单位新增资产配置预算录入表 中反映的资金来源情况:一是在资金来源中增加 政府性基金 ,反映用政府性基金预算支出购置的新增资产情况;