DOC《附件2》

附件2 F200 中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表 (2019年版) 税款所属期间:20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日 纳税人识别号(统一社会信用代码): 纳税人境内名称: 宁波XXX公司 金额单位:人民币元(列至角分) 境外成立地代码 在境外成立地法定名称 境外成立地 纳税人识别号 企业类型 单独纳税机构、场所 汇总纳税主要机构、场所 汇总纳税其他机构、场所 计税方式 据实计算 核定征收 年度税款计算行次 项目据实计算 申报金额 核定征收 申报金额

1

一、利润总额

2 减:境外所得

3 加:纳税调整增加额(填报F210)

4 减:纳税调整减少额(填报F210)

5 减:免税、减计收入及加计扣除

6 其中:项目①减免性质代码)

7 项目②减免性质代码)

8 项目③减免性质代码)

9 项目④减免性质代码)

10 项目⑤减免性质代码)

11 加:境外应税所得抵减境内亏损

12

二、纳税调整后所得(1-2+3-4-5+11)

13 减:所得减免

14 其中:项目①减免性质代码)

15 项目②减免性质代码)

16 减:弥补以前年度亏损(填报F220)

17 减:抵扣应纳税所得额

18 其中:项目 (减免性质代码)

19

三、应纳税所得额(12-13-16-17)

20 税率(25%)

21

四、应纳所得税额(19*20)

22 减:减免所得税额

23 其中:项目①减免性质代码)

24 项目②减免性质代码)

25 减:抵免所得税额

26 其中:项目①减免性质代码)

27 项目②减免性质代码)

28

五、应纳税额(21-22-25)

29 加:境外所得应纳所得税额

30 减:境外所得抵免所得税额

31 减:享受协定待遇减免税额

32

六、实际应纳所得税额(28+29-30-31)

33 减:本年累计实际已缴纳的所得税额

34

七、本年应补(退)所得税额(32-33) 汇总纳税税款分配35 主要机构、场所填报 本机构、场所本年应分摊所得税额(36+37+38)

36 其中:主要机构、场所直接分摊所得税额

37 主要机构、场所财政集中分配所得税额

38 主要机构、场所从事主体生产经营业务分摊所得税额

39 减:本机构、场所本年累计实际已缴纳的所得税额

40 本机构、场所本年应补(退)所得税额(35-39)

41 其他机构、场所填报 本机构、场所本年应分摊所得税额

42 减:本机构、场所本年累计实际已缴纳的所得税额

43 本机构、场所本年应补(退)所得税额(41-42) 声明:此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的,对填报内容(及附带资料)的真实性、可靠性、完整性负责.

纳税人(签章)20XX年XX月XX日 经办人签字: 张三 经办人身份证件号码: 代理机构签章: 代理机构统一社会信用代码: 受理人: 受理税务机关(章): 受理日期: 年月日国家税务总局监制 F200《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表 (2019年版)》填报说明

一、适用范围 本表及附表由办理年终汇算清缴所得税申报的非居民企业机构、场所(以下简称 纳税人 )填报.在经营年度内无论盈利或者亏损,都应当按照有关规定报送本表和相关资料.

二、表头项目 1. 税款所属期间 :填报税款所属年度的起止日期.纳税人当年实际经营期间不足一个纳税年度的,填报当年实际经营期间的起止日期. 2. 纳税人识别号(统一社会信用代码) :填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码. 3. 纳税人境内名称 :填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称.