PDF《关于中信证券股份有限公司》

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一、审计报告

1 -

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二、监管报表 净资本计算表

3 -

5 风险控制指标监管报表

6 -

7 风险资本准备计算表

8 -

10 净资本计算表、风险控制指标监管报表及 风险资本准备计算表附注

11 -

12 1 审计报告 安永华明(2015)专字第 60469435_A02 号 中信证券股份有限公司董事会: 我们审计了后附的中信证券股份有限公司的2014年12月31日的净资本计算表、风险控制 指标监管报表、风险资本准备计算表及其附注(以下统称 净资本监管报表 ) .

净资本监管报 表已由中信证券股份有限公司管理层依据中国证券监督管理委员会(以下简称 中国证监会 ) 颁布的《证券公司风险控制指标管理办法》 (中国证监会第55号令) 、 《关于证券公司风险资本 准备计算标准的规定》 (中国证监会公告 [2008] 28号) 、 《关于修改〈关于证券公司风险资本准 备计算标准的规定〉的决定》 (中国证监会公告 [2012] 36号) 、 《关于调整证券公司净资本计算 标准的规定(2012年修订) 》 (中国证监会公告 [2012] 37号) 、 《证券公司风控指标监管报表编 报指引第6号――三项回购业务》 (中国证监会机构部部函[2013]551号) 、 《证券公司风控指标 监管报表编报指引第7号――参与股指期货、国债期货交易》 (中国证监会机构部部函 [2013]930号) 、 《关于证券公司开展大宗商品业务有关事项的复函》 (证券基金机构监管部部函 [2014]1353号)和《关于证券公司场外股权衍生品业务风控指标计算等事项的复函》 (证券基 金机构监管部部函[2014]1621号) (以下统称 净资本监管报表编制基础 )编制.

一、管理层对报表的责任 管理层负责按照净资本监管报表编制基础的规定编制净资本监管报表,并负责设计、执 行和维护必要的内部控制,以使净资本监管报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对净资本监管报表发表审计意见.我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对净资本监管报表是否不存在重大错报获取合理 保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关净资本监管报表金额和披露的审计证据.选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的净资本监管报表重大错报 风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与净资本监管报表编制相关的内部控制,以 设计恰当的审计程序.审计工作还包括评价管理层选用编制政策的恰当性和作出会计估计的合 理性,以及评价净资本监管报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

2 审计报告(续) 安永华明(2015)专字第 60469435_A02 号

三、审计意见 我们认为,中信证券股份有限公司净资本监管报表在所有重大方面按照净资本监管报表 编制基础编制.

四、编制基础以及对分发和使用的限制 我们提醒报表使用者关注附注二对编制基础的说明.中信证券股份有限公司编制净资本 监管报表是为了向中国证监会呈报之用.因此,这些报表可能不适用其他用途.我们的报告仅 用于中信证券股份有限公司向中国证监会呈报之用,而不应分发至除中信证券股份有限公司和 中国证监会以外的其他机构或人员或为其使用.本段内容不影响已发表的审计意见. 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:黄悦栋 中国注册会计师:陈珊中国 北京

2015 年3月23 日3证券公司净资本计算表

2014 年12 月31 日 单位:人民币元 填报单位:中信证券股份有限公司 项目 行次 期初余额 期末余额 扣减比例 应计算的金额 期初余额 期末余额 净资产

1 71,690,543,116.42 78,684,384,975.13 71,690,543,116.42 78,684,384,975.13 减:金融资产的风险调整合计

2 76,971,095,530.25 135,116,742,290.44 4,135,166,276.12 8,104,208,570.67

1、股票

3 11,230,569,353.14 33,784,439,289.15 1,309,349,883.96 2,994,354,128.71 其中:上海

180 指数、深圳

100 指数、沪深

300 指数成分股

4 6,239,528,757.06 22,052,032,720.05 5% 311,976,437.85 1,102,601,636.00 一般上市股票

5 1,611,960,624.27 5,272,221,936.45 10% 161,196,062.43 527,222,193.65 流通受限的股票

6 2,978,176,498.51 6,339,362,342.20 20% 595,635,299.70 1,267,872,468.44 持有一种股票的市值与该股票市值的比例超过 5%的7--40% - - ST 股票

8 - - 50% - - *ST 股票

9 400,903,473.30 8.70 60% 240,542,083.98 5.22 已退市且在代办股份转让系统挂牌的股票

10 - 120,822,281.75 80% - 96,657,825.40 已退市且未在代办股份转让系统挂牌的股票

11 - - 100% - -

2、货币市场基金

12 1,061,324,958.16 1,270,248,446.97 0% - -

3、证券投资基金

13 4,399,730,609.88 11,578,698,315.84 1% 43,997,306.10 115,786,983.16

4、固定收益类证券

14 54,582,749,103.98 74,183,039,013.28 2,089,153,625.70 2,282,255,415.08 其中:国债、中央银行票据

15 722,371,488.23 1,500,604,433.75 0% - - 金融债券、地方政府债券

16 10,101,704,010.00 6,809,701,616.00 1% 101,017,040.10 68,097,016.16 信用评级 AAA 级的信用债券

17 19,724,287,219.76 29,932,459,997.38 2% 394,485,744.40 598,649,199.95 信用评级 AAA 级以下,BBB 级(含)以上的信用债券

18 20,082,665,224.99 34,828,408,714.15 4% 803,306,609.00 1,393,136,348.57 信用评级 BBB 级以下的信用债券

19 3,951,721,161.00 1,111,864,252.00 20% 790,344,232.20 222,372,850.40

5、可转换债券

20 744,278,045.84 153,906,085.92 5% 37,213,902.29 7,695,304.30

6、信托产品投资

21 30,944,130.00 114,796,051.14 80% 24,755,304.00 91,836,840.91

7、集合理财计划投资

22 164,829,918.79 798,480,264.54 20,784,523.88 105,048,123.87 其中:投资其他证券公司集合理财计划

23 34,827,750.00 60,323,728.26 5% 1,741,387.50 3,016,186.41 投资本公司集合理财计划(未约定先行承担亏损)

24 9,143,778.64 173,830,859.59 10% 914,377.86 17,383,085.96 投资本公司集合理财计划(约定先行承担亏损)

25 120,858,390.15 564,325,676.69 15% 18,128,758.52 84,648,851.50

8、委托其他证券公司、基金公司的定向、专户等理财投资

26 4,493,058,232.27 11,859,462,302.22 10% 449,305,823.23 1,185,946,230.22

9、其他金融产品投资

27 263,611,178.19 1,373,672,521.38 80% 160,605,906.96 1,321,285,544.42 减:衍生金融资产的风险调整合计

28 993,744,688.45 1,122,766,325.58 993,744,688.45 1,122,766,325.58

1、权证投资

29 - - 20% - -

2、利率互换公允价值变动收益形成的资产

30 658,738,431.27 226,111,352.80 100% 658,738,431.27 226,111,352.80

4 证券公司净资本计算表

2014 年12 月31 日 单位:人民币元 填报单位:中信证券股份有限公司 项目 行次 期初余额 期末余额 扣减比例 应计算的金额 期初余额 期末余额

3、其他衍生金融资产

31 335,006,257.18 896,654,972.78 100% 335,006,257.18 896,654,972.78 减:其他资产项目的风险调整合计

32 82,314,604,540.60 144,145,726,196.60 31,765,143,486.07 36,091,317,143.63

1、拆出资金(合同期以内)

33 1,660,000,000.00 150,000,000.00 0% - -

2、融出资金

34 22,183,837,972.36 48,702,527,343.26 2% 443,676,759.45 974,050,546.87

3、融出证券

35 335,863,009.64 95,182,957.71 5% 16,793,150.48 4,759,147.89

4、约定购回融出资金

36 3,100,837,884.82 1,295,541,666.27 5% 155,041,894.24 64,777,083.31

5、股票质押融出资金

37 7,647,190,000.00 27,438,162,200.00 10% 764,719,000.00 2,743,816,220.00

6、买入返售金融资产(未逾期)

38 10,966,961,659.65 9,195,497,429.61 0% - -

7、应收利息

39 1,962,869,782.91 2,607,930,799.11 0% - -

8、存出保证金

40 1,234,960,835.27 4,127,303,006.75 382,851,227.26 1,394,456,649.56 其中:交易保证金

41 851,891,496.20 2,732,616,357.19 0% - - 履约保证金

42 9,013.12 - 10% 901.31 - 期货保证金

43 382,850,325.95 1,394,456,649.56 100% 382,850,325.95 1,394,456,649.56 其他存出保证金

44 210,000.00 230,000.00 - -

9、长期股权投资(不含对上市公司的股权投资)

45 25,037,705,798.84 25,744,656,777.95 25,037,705,798.84 25,744,656,7........