PDF《关于对大亚圣象家居股份有限公司》

关于对大亚圣象家居股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明 信会师报字【2019】第ZH10023 号 专项审计说明第

1 页 关于对大亚圣象家居股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明 信会师报字[2019]第ZH10023 号 大亚圣象家居股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的大亚圣象家居股份有限公司(以下简称 贵公 司 )2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 (以下简称 汇总表 ) .

该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的 有关规定编制以满足监管要求.

一、管理层对汇总表的责任 管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003]56 号)及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控 制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见.我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见. 审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价汇总表 的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审 计意见提供了基础. 专项审计说明第

2 页

三、专项审计意见 我们认为,贵公司

2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资 金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关 规定编制以满足监管要求.

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制 我们提醒汇总表使用者关注, 汇总表是大亚圣象家居股份有限公 司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的.因此,汇总表可能不适于其他用途.本专项审计说明仅供大亚圣象家居 股份有限公司

2018 年年度报告披露之目的, 不得用作任何其他用途. 本段内容不影响已发表的审计意见. 立信会计师事务所 中国注册会计师: 肖厚祥 (特殊普通合伙) 中国注册会计师: 王涛中国・上海 二一九年三月十八日 附件: 大亚圣象家居股份有限公司

2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 单位:人民币元 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的 关联关系 上市公司核算的 会计科目

2018 年期初 往来资金余额

2018 年度往来 累计发生金额

2018 年度偿还 累计发生金额

2018 年期末 往来资金余额 占用形成原因 占用性质 大股东及其附属企业 其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的 关联关系 上市公司核算的 会计科目