PDF《大亚科技股份有限公司 实施内部控制规范工作方案》

(五)内控实施工作预算 公司将本着成本效益原则,科学制定内部控制实施工作预算.公 司将充分保证组织内部相关培训和会议、外部调研和参与外部培训、

4 研究和交流等项经费支出,并权衡内部控制实施成本与预期效益,根 据公司经营业务的特点和具体管理情况, 力争达到控制成本与控制效 果间的平衡.

二、内部控制建设工作计划 公司计划分六个阶段开展内部控制规范遵循工作, 全面建设和实 施内部控制工作.各阶段工作内容、主要工作步骤、时间安排等列示 如下:

(一)确定内部控制实施的范围,对纳入实施范围的子公司和重 要业务流程进行风险评估、梳理,完成编制风险清单. 完成时间:2012年6月30日前. 主要工作内容:结合我公司的实际情况,纳入内部控制实施范围 除公司外,还包括下属子公司.在中介机构协助下,公司及纳入内部 控制规范实施范围的子公司对重要业务流程进行风险评估、梳理,完 成编制风险清单.

(二)将现有的政策、制度等与风险清单进行比对,查找内控缺 陷. 完成时间:2012年10月31日前. 主要工作内容: 公司及纳入内部控制规范实施范围的子公司按照 企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定, 对本单位的管理机构 和岗位设置、岗位分工和职责,以及已有的内部控制制度及其实施情 况进行全面系统的检查、分析和梳理,将重要业务现有的政策、制度 与风险清单进行对比,查找内部控制缺陷.

(三)制定内控缺陷整改方案.

5 完成时间:2012年11月30日前. 主要工作内容:汇总、整理内部控制缺陷,制定相应的内控缺陷 整改方案.

(四)落实缺陷整改工作. 完成时间:2012年12月31日前. 主要工作内容:根据经批准的整改方案,落实内控制度的修订, 机构、人员和岗位的调整等.

(五)检查整改效果. 完成时间:2013年1月31日前. 主要工作内容: 内控规范工作小组组织检查内控缺陷整改情况和 效果.

(六)按照要求披露内部控制实施情况.

1、完成时间:2012年3月31日前. 主要工作内容:内部控制规范实施方案经董事会审议通过后披 露,实施方案报江苏证监局备案.

2、完成时间:2012 年年报披露前. 主要工作内容:内部控制自我评价报告经董事会批准、监事会核 查后,在2012 年年报披露的同时披露年度内控自我评价报告.

三、内部控制自我评价工作计划

1、阶段目标:在2013年1月底前完成与财务报告相关内控建设工 作,在2012年年报披露前完成内控评价工作,在披露2012年年报的同 时披露内控自我评价报告.

2、主要工作内容:

6 (1)编制自我评价工作计划,确定纳入自我评价范围的公司及 子公司的业务流程,确定评价工作的具体时间表和人员分工;

(2)确定内部控制缺陷的评价标准,按定性标准和定量标准作 参照比对分析.按缺陷的大小分一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷;

(3)组织实施自我评价工作,编制内控评价工作底稿;

(4)对发现的缺陷进行评价,编制缺陷评价汇总表,同时提出 整改建议,编制整改任务单;

(5)根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告;

(6)按照要求披露内部控制自我评价报告.

四、内部控制审计工作计划

1、阶段目标:在2012年年报披露前完成内控审计工作,在披露 2012年年报的同时披露内控审计报告.