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广东嘉元科技股份有限公司 信会师报字[2019]第10423 号 专项核查意见 《关于广东嘉元科技股份有限公司首次公开 发行股票并在科创板上市申请文件的 审核问询函》之专项核查意见 报告文号:信会师报字[2019]第ZC10423 号 上海证券交易所: 立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称 本所 )接受广东嘉元科技 股份有限公司(以下简称 发行人 、 公司 、 嘉元科技 )的委托对发行人申 报上市的财务报表进行审计, 包括

2018 年12 月31 日、

2017 年12 月31 日和

2016 年12 月31 日合并及母公司资产负债表,2018 年度、

2017 年度和

2016 年度合并 及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和相 关财务报表附注及其他相关财务资料进行审计 (核) .

发行人的责任是提供真实、 合法、有效、完整的相关资料,我所的责任是依据《中国注册会计师执业准则》 的有关规定进行相关的审计(核),并已出具相应的审计(核)报告. 根据贵所

2019 年05 月31 日出具的《关于嘉元科技股份有限公司首次公开 发行股票并在科创板上市申请文件的第三轮审核问询函》以下简称 问询函 (上 证科审(审核)〔2019〕208 号),根据问询函的要求,本所依据中国注册会计 师审计准则及贵所的有关规定进行了审慎核查, 核查主要依据发行人提供的文件 资料及本所实施的相应审核程序,现对《问询函》回复如下: 说明:

1、如无特殊说明,本回复中使用的简称或名词释义与《广东嘉元科 技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书(申报稿) 》 (以下 简称 《招股说明书》 )一致.

2、本回复若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况,均为四舍五 广东嘉元科技股份有限公司 信会师报字[2019]第10423 号 专项核查意见 入所致. 问题 1:关于资金往来 根据二轮问询回复,廖平元与多名员工存在私人借款及其他资金往来的情况;

实控人廖平元岳父控制的丰园建设与李美林控制的北京京创利源及天津万美泰 之间存在资金拆借,与建筑供应商广东粤晟建设之间存在代付工程款,与发行 人员工因员工代持事项存在资金往来;

实控人廖平元岳父控制的好世实业与广 东粤晟建设因购房款存在资金往来.请发行人在招股书中披露上述事项,同时: (1)说明廖平元转账给妻子李建枚需要通过经办人陈权新中转的合理性;

陈权 新、李建国与廖平元及其岳父控制企业之间存在频繁资金往来,尤其是汇出或 取现给陈权新、李建国的资金或股权款是否已归还并提供还款凭证,是否通过 二人为发行人体外代垫费用的情况;

(2)丰园建设为建筑供应商广东粤晟建设 代付工程款的合理性,广东粤晟建设中标发行人工程项目的价格公允性,二者 之间是否存在利益输送.请保荐机构和申报会计师说明尽职调查未发现上述情 况的原因,尽职调查工作是否充分、是否存在重大缺陷或履职不到位的情况, 质控及内核机构是否对上述事项予以充分关注、是否经过讨论并发表意见;

充 分说明针对上述问题的核查程序、核查手段、核查比例及核查依据,并逐一发 表明确意见. 【回复说明】

一、说明廖平元转账给妻子李建枚需要通过经办人陈权新中转的合理性;