PDF《北京昊华能源股份有限公司 财务报表附注》

直接指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,主要是指本公司基于风险管理,战略投资需要等所作的指定. 此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量.除作为有效的套期工具外,此类 金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益. ②持有至到期投资 持有至到期投资,是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有 明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产. 本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量.持有至到期 投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失,均应当计入当期损益.处置持有至到 期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益. ③应收款项 应收款项, 是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权, 包括应收账款、 其他应收款、长期应收款等. 应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额,在持有期间采用实际利 率法,按摊余成本计量.收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计 入当期损益. ④可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述 三类金融资产类别以外的金融资产.对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量, 北京昊华能源股份有限公司

2012 年度财务报表附注

18 其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入.除减值损失及外币货币性金融资产 的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分 予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得 或损失转入当期损益.与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益. ⑤其他金融负债 其他金融负债,是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债. 本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量.其他金融负债在摊销、终止确认时产生的 利得或损失,应当计入当期损益. (3)金融资产转移 ①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转........