PDF《青岛东软载波科技股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯...》

二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务 指标

1、前期差错更正的具体会计处理 针对上述差错,公司对

2018 年第一季度财务报表进行更正,相应调整《合 并资产负债表》中 其他应收款 、 持有待售资产 、 递延所得税资产 、 预收款项 、 应交税费 、 未分配利润 科目;

调整《合并利润表》中 投 资收益 、 资产减值损失 、 所得税费用 、 净利润 和 归属于母公司 所有者的净利润 科目. 对2018 年半年度财务报表进行追溯调整,相应调整《合并资产负债表》中 其他应收款 、 持有待售资产 、 递延所得税资产 、 预收款项 、 应 交税费 、 未分配利润 科目;

调整《合并利润表》中 投资收益 、 资产 减值损失 、 所得税费用 、 净利润 和 归属于母公司所有者的净利润 科目;

调整《合并所有者权益变动表》中 本期未分配利润―综合收益总额 科目. 对2018 年第三季度财务报表进行追溯调整,相应调整《合并资产负债表》 中 其他应收款 、 持有待售资产 、 递延所得税资产 、 预收款项 、 应交税费 、 未分配利润 科目;

调整

2018 年1-9 月《合并利润表》中 投 资收益 、 资产减值损失 、 所得税费用 、 净利润 和 归属于母公司 所有者的净利润 科目. 对2019 年第一季度财务报表进行追溯调整,调整《合并利润表》中 投资 收益 、 资产减值损失 、 所得税费用 、 净利润 和 归属于母公司所 有者的净利润 科目的上年同期金额.

2、前期差错更正对财务状况和经营成果的影响 根据《企业会计准则》的规定,公司对上述事项更正了

2018 年第一季度的 财务报表,追溯调整了

2018 年半年度、2018 年第三季度及

2019 年第一季度的 财务报表,影响合并口径各期财务报表项目及金额如下: (1) 对2018 年第一季度财务报表相关科目的更正 单位:元 合并资产负债表

2018 年3月31 日 调整前 调整后 调整金额 其他应收款 36,654,714.37 11,175,714.37 -25,479,000.00 持有待售的资产 23,443,426.65 23,443,426.65 递延所得税资产 4,978,546.42 4,844,446.42 -134,100.00 预收款项 6,443,938.52 24,323,938.52 17,880,000.00 应交税费 13,099,598.76 10,973,941.42 -2,125,657.34 未分配利润 1,176,053,870.40 1,158,129,854.39 -17,924,016.01 合并利润表

2018 年1-3 月 本期发生额 调整后 调整金额 资产减值损失 978,041.39 -362,958.61 -1,341,000.00 投资收益 20,099,550.58 -1,157,022.77 -21,256,573.35 所得税费用 6,875,193.26 4,883,635.92 -1,991,557.34 归属于母公司所有者的净利润 43,154,098.16 25,230,082.15 -17,924,016.01 基本每股收益 0.0952 0.0557 -0.0395 稀释每股收益 0.0946 0.0553 -0.0393 (2) 对2018 年半年度财务报表相关科目的追溯调整 单位:元 合并资产负债表

2018 年6月30 日 调整前 调整后 调整金额 其他应收款 36,902,977.29 11,423,977.29 -25,479,000.00 持有待售资产 23,443,426.65 23,443,426.65 递延所得税资产 8,715,804.70 8,581,704.70 -134,100.00 预收款项 6,261,784.25 24,141,784.25 17,880,000.00 应交税费 11,460,559.00 9,334,901.66 -2,125,657.34 未分配利润 1,055,457,140.27 1,037,533,124.26 -17,924,016.01 合并利润表

2018 年1-6 月 调整前 调整后 调整金额 资产减值损失 200,239.10 -1,140,760.90 -1,341,000.00 投资收益 31,626,639.62 10,370,066.27 -21,256,573.35 所得税费用 11,229,307.63 9,237,750.29 -1,991,557.34 净利润 87,165,817.97 69,241,801.96 -17,924,016.01 基本每股收益 0.1811 0.1419 -0.0392 稀释每股收益 0.1811 0.1419 -0.0392 (3) 对2018 年第三季度财务报表相关科目的追溯调整 单位:元 合并资产负债表