PDF《AUSNUTRIA DAIRY CORPORATION LTD 澳》

(b) Bartle van der Meer先生 ( 「van der Meer先生」 ) 为本公司行政总裁兼执行董事;

及(c)戴理先生 ( 「戴先生」 ) 为非执行董 事 二零一三年八月十二日 就未解决事宜发出罗兵咸永道法证审阅报告 ( 「罗兵咸永道报告」 ) 二零一三年八月十八日 本公司就罗兵咸永道审阅之主要结果及管理层对该等主要结果作出之初步回 应以及本公司及澳优中国已采取之若干补救行动发布公告 二零一三年十一月一日 安鹏完成内部监控审阅并就本公司及澳优中国可能导致产生未解决事宜之内 部监控系统弱点发布内部监控审阅报告 二零一三年十一月十一日 本公司就安鹏内部监控审阅之结果发布公告 未解决事宜 於审计二零一一年年度业绩过程中,安永於二零一二年三月二十九日向董事会发出安永信函汇报未解决事宜. 根灿佬藕,由於澳优中国无法提供销售及发货的准确信息,安永无法就本集团截至二零一一年十二月三十一 日止财政年度之收入、存货及应收款项等主要科目进行有效的审计工作. 澳优乳业股份有限公司 二零一一年年报

4 主席报告 於安永信函中,安永发现之有关澳优中国之未解决事宜主要包括如下: i) 二零一一年十二月若干销售交易相关配送单之真实性;

ii) 旧销售订单系统及仓库条码系统之完整性;

及iii) 澳优中国所提供於二零一一年一月至十一月已售货品及已发货数量之记录与澳优中国委聘之独立物流服 务供应商 ( 「物流服务供应商」 ) 提供之记录存在差异. 於二零一二年三月二十九日,为本公司及股东之整体利益著想,本公司向联交所申请暂停买卖.有关未解决事 宜之详情载於本公司日期为二零一三年六月二十八日发布之公告内. 独立调查委员会之成立 就安永所发现之未解决事宜,董事会於二零一二年三月二十九日成立独立调查委员会 (其由两名独立非执行 董事,即仇为发先生及陈育棠先生组成) 以 (其中包括) 调查未解决事宜. 独立调查委员会关注未解决事宜,并就此主动要求本公司管理层 ( 「管理层」 ,包括与未解决事宜在任何方面均无 关连的本公司财务总监及澳优中国多名高级经理) 作出审阅,以 (其中包括) 量化未解决事宜的财务影响.根 其审阅,管理层知会独立调查委员会,澳优中国於二零一一年十二月的若干销售交易 (总额约人民币123,000,000 元 (相等於约人民币143,500,000元 (含17%的中国增值税 ( 「增值税」 ) ) ) ( 「十二月份有问题交易」 ) ,其订单编 号以 「6」 开首,当中相关文件包括 (但不限於) 出库单、配送单、配关单回单及分包商的托运单似乎有别於二零 一一年其他月份的交易的样本.十二月份有问题交易不应被确认为二零一一年十二月之销售,原因为十二月 份有问题交易中涉及之货物并未於二零一一年十二月三十一日或之前送交予分销商. 罗兵咸永道法证审阅 鉴於未解决事宜,本公司及独立调查委员会立即决议对安永於安永信函中提出有关未解决事宜之若干观察进 行独立法证审阅.独立调查委员会及董事会已委聘金杜律师事务所作为其等之法律顾问就未解决事宜产生之 事项提供意见.金杜律师事务所以其作为独立调查委员会法律顾问之身份,於二零一二年六月四日委聘罗兵 咸永道作为独立专业顾问以进行罗兵咸永道审阅.於罗兵咸永道审阅开始后,管理层向罗兵咸永道提供十二 月份有问题交易的清单. 澳优乳业股份有限公司 二零一一年年报