PDF《挂牌申请文件的反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有...》

2015 年1-10 月向关联方拆出资金 单位:元 关联方 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-10-31 上海宠邦国际贸易有限 公司 16,840,920.27 6,044,036.57 22,884,956.84 ―

2014 年度向关联方拆出资金

4 单位:元 关联方 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31 上海宠邦国际贸易有限 公司 10,496,020.28 20,837,374.20 14,492,474.21 16,840,920.27

2013 年度向关联方拆出资金 单位:元 关联方 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31 上海宠邦国际贸易有限 公司 9,103,720.56 31,646,468.82 30,254,169.10 10,496,020.28 主办券商向公司财务人员访谈报告期内向关联方拆出资金的原因.报告期 内,上海宠邦由于经营需要,流动资金不足,陆续从易电通拆借资金用于自身公 司的经营. 且在有限公司阶段, 由于公司规范意识不强, 财务人员专业素质不高, 并未意识到该种资金拆借行为属于股东资金占用行为.报告期内,上海宠邦已于

2015 年10 月09 日,归还拆借的资金;

查看与上海宠邦的往来明细账及余额,与记账凭证及进账单进行核对,截止

2015 年10 月31 日,公司拆借的资金已全部归还,期末关联方上海宠邦已无余 额;

查看并核对银行存款明细账及相关的还款凭证, 相关款项上海宠邦已于

2015 年10 月09 日归还公司. 公司整体变更为股份公司后,制定了完备的公司章程,并制定了三会议事规 则、 《关联交易决策制度》 、 《对外担保管理制度》以及《对外投资融资管理制度》 等决策制度,并逐步制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系. 公司股改后,严格按照三会议事规则、 《关联交易决策制度》等相关制度规范 关联交易行为;

企业股改后,未发生关联方资金拆借行为. ④结论性意见 报告期内, 关联方资金拆出发生在有限公司阶段,有限公司阶段公司治理机 制规范性存在瑕疵.报告期内,上海宠邦由于经营需要,流动资金不足,陆续从 易电通拆借资金用于自身公司的经营. 由于有限公司阶段, 公司的规范意识不强, 财务人员专业素质不高,并未意识到该种资金拆借行为属于股东资金占用行为. 报告期内,上海宠邦已于

2015 年10 月09 日,归还拆借的资金;

控股股东和实 际控制人承诺,将不再占用公司资金.

5 股份公司阶段, 公司制定的关联方资金拆借的规范措施切实有效,并得到严 格的执行,已经不存在关联方资金拆借行为. 综上所述,有限公司阶段,公司内控制度尚不健全,未建立相应的资金管理 制度, 也未在公司章程中明确约定资金拆借的管理层决策程序;

公司与关联方发 生资金拆借行为未履行相应的内部决策程序.因此,有限公司阶段公司的治理机 制规范性存在瑕疵.但是,前述资金拆借行为均如实入账并于

2015 年10 月09 日如期归还拆借的资金, 资金占用期间公司经营状态正常, 不存在违反 《公司法》 , 而损害公司或其他股东利益的情形.股份公司成立后,公司完善了公司章程并制 定了《关联交易决策制度》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金制度》等 内控制度,组织财务人员业务培训,加强财务规范意识,公司各项管理措施切实 有效并得到严格执行,股份公司成立后,公司未发生关联方资金拆借行为,公司 治理合法合规. ⑤补充披露 在公开转让说明书

第四节十

(二)

2、偶发性关联交易 补充披露如下: 报告期内,关联方资金拆出发生在有限公司阶段,有限公司阶段公司治理 机制规范性存在瑕疵.上海宠邦由于经营需要,流动资金不足,陆续从易电通 拆借资金用于自身公司的经营.由于有限公司阶段,公司的规范意识不强,财 务人员专业素质不高,并未意识到该种资金拆借行为属于股东资金占用行为. 上海宠邦已于