PDF《河南豫能控股股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告》

1 股票代码:001896 股票简称:豫能控股 公告编号:临2019-06 河南豫能控股股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 根据与公司审计机构安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)的沟通建议, 经2019 年4月12 日召开的公司董事会

2019 年第

2 次临时会议审议,对公司前 期会计差错事项进行更正.

现将有关事项说明如下:

一、本次会计差错更正的性质及原因说明 公司子公司河南豫煤交易储配交易中心有限公司(简称"交易中心" )从事 商品煤炭贸易业务,与供应商和客户分别签订采购合同和销售合同,办理完毕货 权转移、按照规定流程支付采购货款、收取商品销售款项并开具发票,已全额确 认营业收入并相应结转营业成本. 在2018 年年度财务报表预审过程中,经与审计机构讨论,由于部分供应商 和客户存在关联关系, 交易中心在这些购销业务中未承担向客户转让煤炭的主要 责任和存货风险,从业务交易实质看,交易中心也未承担所交易煤炭所有权上的 主要风险和报酬,体现了代理人特征,不满足按总额法确认收入的条件.根据会 计准则的相关判断原则,经与审计机构讨论,认可对该部分收入采用净额法进行 确认和列报,并对公司

2018 年第一季度、半年度、第三季度报告合并财务报表 的营业收入、营业成本进行追溯调整.

二、对公司的影响 公司按照追溯重述法对上述会计差错进行更正, 涉及金额同时调整营业收入 及营业成本,对我公司合并报表的利润、经营活动有关的现金流量没有影响.本 次会计差错更正事项影响

2018 年第一季度、半年度、第三季度合并财务报表项 目及金额情况如下: 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没 有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.

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(一)对2018 年3月31 日合并财务报表项目及金额影响 单位:元 项目 合并报表 调整前金额 调整金额 调整后金额

一、营业总收入 2,410,108,145.54 -224,738,152.25 2,185,369,993.29 其中:营业收入 2,410,108,145.54 -224,738,152.25 2,185,369,993.29

二、营业总成本 2,678,722,858.72 -224,738,152.25 2,453,984,706.47 其中:营业成本 2,549,201,106.88 -224,738,152.25 2,324,462,954.63

(二)对2018 年6月30 日合并财务报表项目及金额影响 单位:元 项目 合并报表 调整前金额 调整金额 调整后金额

一、营业总收入 4,434,364,908.57 -583,734,096.37 3,850,630,812.20 其中:营业收入 4,434,364,908.57 -583,734,096.37 3,850,630,812.20

二、营业总成本 4,963,433,484.94 -583,734,096.37 4,379,699,388.57 其中:营业成本 4,675,382,720.25 -583,734,096.37 4,091,648,623.88

(三)对2018 年9月30 日合并财务报表项目及金额影响 单位:元 项目 合并报表 调整前金额 调整金额 调整后金额

一、营业总收入 7,232,384,449.91 -874,688,982.75 6,357,695,467.16 其中:营业收入 7,232,384,449.91 -874,688,982.75 6,357,695,467.16

二、营业总成本 7,746,752,101.64 -874,688,982.75 6,872,063,118.89 其中:营业成本 7,286,739,526.33 -874,688,982.75 6,412,050,543.58

三、董事会意见 根据与审计机构安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)的沟通建议,董事 会同意公司对前期会计差错事项进行更正.

四、独立董事意见 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 、 《企业会 计准则》 、 《公司章程》等有关规定,基于独立、认真、谨慎的原则立场,我们对 本次会计差错更正的议案进行了认真审阅, 并就此事宜与年报审计会计师进行了 充分沟通,现发表独立意见如下: 经审核,公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则》 、 《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第