PDF《关于二十一世纪空间技术应用股份有限公司》

8-1-1 关于二十一世纪空间技术应用股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件 第三轮审核问询函的回复 保荐机构(主承销商) 二零一九年六月 8-1-2 上海证券交易所: 根据贵所

2019 年5月31 日下发的《关于二十一世纪空间技术应用股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第三轮审核问询函》(上证科审(审核) 〔2019〕202 号)(以下简称 问询函 )的要求,二十一世纪空间技术应用股份有 限公司(以下简称 发行人 、 公司 、 世纪空间 )会同保荐机构中信建投证 券股份有限公司(以下简称 保荐机构 )、发行人律师北京国枫律师事务所(以下 简称 发行人律师 )、发行人会计师信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以 下简称 申报会计师 ),本着勤勉尽责、诚实守信的原则,就问询函所提问题逐条 进行了认真调查、核查及讨论,并完成了《二十一世纪空间技术应用股份有限公司首 次公开发行股票并在科创板上市申请文件第三轮审核问询函的回复》(以下简称 本 问询函回复 ),同时按照问询函的要求对《二十一世纪空间技术应用股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》(以下简称 招股说明书 )进行了 修订和补充.

如无特殊说明,本问询函回复中简称与招股说明书中简称具有相同含义,涉及对 申请文件修改的内容已用楷体加粗标明. 黑体加粗 问询函所列问题 宋体 对问询函所列问题的回复 楷体加粗 对问询函所列问题的回复及涉及修改招股说明书等申请文件的内容 在本问询函回复中,若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异,均为四 舍五入所致. 8-1-3 目录问题

1、关于重大项目的会计处理及重要客户

4 问题

2、关于将政府补贴作为收入确认并计入经常性损益

10 问题

3、关于2019年的业绩情况和业绩下滑风险

18 问题

4、关于收购北京天目形成商誉未计提减值准备

27 问题

5、关于发行人业务模式

41 问题

6、关于发行人业务资质

58 问题

7、关于其他事项

61 8-1-4 问题

1、关于重大项目的会计处理及重要客户 根据回复材料,2016年9月发行人与原国土资源部、原环境保护部等部委下属11 家用户单位签署了?北京二号?星座数据合作协议,约定数据需求数量但未约定价款 及付费内容.2017年8月,国家发改委高技术产业司和财政部国防司下发国家民用空 间基础设施卫星遥感数据服务项目的有关通知,经过竞争性磋商确定由发行人承担国 家民用空间基础设施遥感卫星数据服务项目;

同月,发行人陆续与原国土资源部等部 门下属12家应用单位签署了《数据服务协议》,替代2016年签署的相关合作协议. 请发行人说明:(1)国家民用空间基础设施卫星遥感数据服务项目的立项主 体、立项启动和决策过程,发行人、国家发改委高技术产业司和财政部国防司、各应 用单位之间的关系,并提供立项文件等证明材料;

(2)2017年8月才经竞争性磋商确 定由发行人承担国家民用空间基础设施遥感卫星数据服务项目,发行人2016年将其列 为第一大客户的具体理由和依据;

(3)2016年9月,发行人与11家用户单位签署的数 据合作协议,只约定了数据需求数量但未约定价款及付费内容,请发行人结合收入确 认的条件,逐项说明2016年度确认?国家民用空间基础设施卫星遥感数据服务项目? 的营业收入的具体理由和依据,是否符合企业会计准则的规定. 请保荐机构及申报会计师对上述事项进行核查,说明核查方式、核查过程,并发 表明确的核查意见. 【回复】