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郑州华晶金刚石股份有限公司 关联方资金往来审核报告 亚会 A 专审字(2016)0049 号 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 二一六年四月二十日 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

1 郑州华晶金刚石股份有限公司 关联方资金往来审核报告 亚会 A 专审字(2016)0049 号 郑州华晶金刚石股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了郑州华晶金刚石股份有限公司(以下简称"豫 金刚石")2015年12月31日的资产负债表,2015年度的利润表、现金流量 表、股东权益变动表及财务报表附注(以下简称"财务报表"),在此基 础上,对后附的《郑州华晶金刚石股份有限公司2015年度控股股东及其他 关联方占用资金情况汇总表》(以下简称"汇总表")进行了审核.

按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 (证监发[2003]56号文)》的规定,编制和对外披露汇总表,确保其真 实、合法、完整是豫金刚石管理层的责任. 我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见.我们对 汇总表所载资料与本所审计豫金刚石2015年度财务报表时所复核的会计资 料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现 不一致.除了对豫金刚石实施2015年度财务报表审计中所执行的对关联方 交易有关的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程 序.为了更好地理解豫金刚石的大股东及其他关联方资金往来情况,后附 汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读. 本报告仅供豫金刚石年度报告披露时使用,不得用作任何其它目的. 我们同意将本报告作为豫金刚石年度报告的必备文件,随其他文件一起报 送并对外披露. 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

2 (本页无正文,本页为2015年度郑州华晶金刚石股份有限公司关联方 资金往来审核报告签字盖章页) 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:杨文杰 中国注册会计师:崔玉强 中国・北京 二一六年四月二十日

3 郑州华晶金刚石股份有限公司

2015 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表 编制单位:郑州华晶金刚石股份有限公司 单位:元 非经营性 资金占用 资金占用方名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司核 算的会计 科目

2015 年期初占 用资金余额

2015 年度占用累 计发生金额(不 含占用资金利 息)

2015 年 度占用 资金的 利息

2015 年度偿还 累计发生 金额

2015 年期末占 用资金 余额 占用形成 原因 占用性质 大股东及附属企业 河南华晶超硬材料股份有限公司 现控股股东 其他应付款 -50,000.00 -50,000.00 房屋租赁 费 经营性占用 郑州高新科技企业加速器开发有限 公司 同一实际控 制人 其他应付款 -167,000.00 -167,000.00 房屋租赁 费 经营性占用 河南远发信息技术有限公司 同一实际控 制人 应付账款 -4,080.00 -4,080.00 接受劳务 经营性占用 河南远发信息技术有限公司 同一实际控 制人 其他应收款 409,100.00 409,100.00 接受劳务 经营性占用 河南远发信息技术有限公司 同一实际控 制人 其他应付款 -2,900.00 -2,900.00 接受劳务 经营性占用 小计 - 185,120.00 -6,980.00 192,100.00 上市公司 的子公司 及附属企 业 郑州人造金刚石及制品工程技术研 究中心有限公司 全资子公司 其他应付款 -1,889,259.47 -7,280,000.00 -6,112,465.79 -3,056,793.68 接受劳务 经营性占用 郑州人造金刚石及制品工程技术研 究中心有限公司 全资子公司 应付账款 -702,745.25 -409,473.1 -350,000.00 -762,218.35 购买商品 经营性占用 河南省豫星华晶微钻有限公司 控股子公司 应收账款 15,485,726.21 9,893,951.43 25,379,677.64 销售商品 经营性占用 河南省豫星华晶微钻有限公司 控股子公司 其他应付款 -174,017.00 -174,017.00 借款 非经营性占 用 华晶精密制造股份有限公司 全资子公司 其他应收款 148,170.00 148,170.00 借款 非经营性占 用 河南华茂新材料科技开发有限公司 全资子公司 其他应收款 11,156,168.00 10,000,000.00 4,650,000.00 16,506,168.00 借款 非经营性占 用 河南华茂新材料科技开发有限公司 全资子公司 应收账款 71,643.98 1,090.00 1,090.00 71,643.98 销售商品 经营性占用 河南华茂新材料科技开发有限公司 全资子公司 应付账款 -7,900.00 -7,900.00 购买商品 经营性占用 郑州华晶超硬材料销售有限公司 全资子公司 其他应收款 567,558.76 14,006,485.76 5,620,338.69 8,953,705.83 借款 非经营性占 用 郑州华晶超硬材料销售有限公司 全资子公司 应付账款 -21,800.00 -21,800.00 购买商品 经营性占用