PDF《中国中铁股份有限公司》

第九章 管理层讨论与分析 部分中关联方借款的 性质,是否构成关联方非经营性资产占用,本次交易是否符合《 〈上 市公司重大资产重组管理办法>

第三条有关拟购买资产存在资金占用 问题的适用意见――证券期货法律适用意见第

10 号》的相关规定等 相关信息进行了补充披露. 7.在报告书

第六章 标的资产评估情况 之

四、董事会对本 次交易评估事项的意见 部分中对本次交易标的资产相应股权作价高 于前次增资金额的原因、短期内发生增值的合理性、本次交易对方按 被收购对价计算的总收益率和年化收益率, 以及本次交易作价对应估 值与标的资产前述增资后估值是否存在差异情况等相关信息进行了 补充披露. 8.在报告书

第六章 标的资产评估情况 之

四、董事会对本 次交易评估事项的意见 部分中对中铁二局股权转让和增资对应估值

3 之间、及与本次交易作价差异的原因及合理性情况,以及本次各标的 资产本次评估增值率与前次评估存在差异的合理性等相关信息进行 了补充披露. 9.在报告书 重大风险提示 、

第四章 交易标的基本情况 和 第十二章 风险因素 中部分中对中铁三局等各标的资产 PPP、BT 和BOT 项目情况、 主要 PPP 项目实施情况及是否单方面提供债务性资 本投入等情况、主要 PPP 项目投资测算情况、主要 PPP 项目是否完成 相关程序、PPP 项目各环节具体会计处理情况及是否符合企业会计准 则规定、 中铁三局因已实施 PPP 项目而增加的无形资产 (特许经营权) 的确认时间、确认金额、预计摊销期限、相关会计处理是否符合企业 会计准则的要求、相关 PPP 项目是否符合《政府和社会资本合作项目 财政管理暂行办法》 (财金z2016{92 号)规定,是否存在以 PPP 项 目名义举借政府债务的情形,是否属于《关于规范政府和社会资本合 作(PPP)综合信息平台项目库管理的通知》 (财办金z2017{92 号) 规定清理的项目范围等情况、 以及对中铁三局未来盈利能力及本次交 易评估作价的影响等相关信息进行了补充披露. 10.在报告书

第九章 管理层讨论与分析 之

二、交易标的的 行业特点和经营情况的讨论与分析 部分中对各标的资产分工情况、 是否存在业务重合和相互竞争问题、 以及对各标的资产业绩的影响等 相关信息进行了补充披露. 11.在报告书

第六章 标的资产评估情况 之

三、标的资产评 估值情况 部分中对各标的资产

2018 年7-12 月预测收入、成本、毛 利率、营业费用、管理费用、所得税、净利润、营运资金追加、自由 现金流量的可实现性, 预测中铁八局下半年净利润远超过上半年的原

4 因及合理性等相关信息进行了补充披露. 12.在报告书

第六章 标的资产评估情况 之

三、标的资产评 估值情况 部分中对中铁二局溢余非经营性资产金额较大的原因及合 理性、认定较多溢余资产的合理性、较多溢余资产对中铁二局日常经 营效率和净资产收益率的影响等相关信息进行了补充披露. 13.在报告书

第六章 标的资产评估情况 之

三、标的资产评 估值情况 部分中对各标的资产

2019 年-2022 年主要业务板块收入 增长率的预测过程、依据,预测收入增速高于报告期的合理性及可实 现性, 以及各标的资产预测未来毛利率趋势的合理性和可实现性等相 关信息进行了补充披露. 14.在报告书