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9 一些金融机构已经通过转型 其规划流程, 取得了可量化的 效益. 2.案例分析 金融机构案例 世界性银行 多元化金融服务机构 多条线保险公司 驱动 ? 客户导向战略导致过于松散的运营结构 ? 官僚体制和市场开 销导致成本上涨 ? 各业务部门流程不 一致(时间和细节 维度) ? 预算制定存在太多 反复 ? 过于依赖去年的预 算和历史数据分析 ? 细节性的预算开始 于7月底并 于次年 初结束 ? 董事会批准的总体 预算和细节预算不 平衡 ? 规划过程沦为解决 预算差异 方案 ? 停止传统的由下至 上的预算模式 ? 相关的绩效考核系统 ? 地区和分行设立目标 ? 每季度准备滚动现 金流预测 ? 按收入的占比控制 费用 ? 流程简化 ? 每个业务部门都要 识别关键的绩效驱 动因素,并基于此 制定模型 ? 主动且界定明确的 沟通策略 ? 实施标准化预算系统 ? 滚动预算并行 ? 报废一些旧式的预 算系统 ? 废除细节化的费用 预算流程 ? 基于基础假设, 制定 五季度 , 五年 和 十年 规划 ? 将随机建模与情景 分析相结合 ? 月度在模型中更新 数据 ? 将合适的驱动因素 分解至KPI进行绩 效管理 ? KPI和薪酬挂钩 效益 ? 总经营成本下降近 60% ? 最近7年,股票收益回报率领先竞争者 ? 业务部门灵活性提高, 以应对预算 要求 ? 合并预算缩短至6 个工作日 ? 一旦经济环境和外部市场产生影响, 模型可以迅速 被修改 ? 管理团队更加重视 会影响KPI的事件 ? CEO预计节省150 万美元

10 3. 预算框架 有效的战 略规划和滚动预测: 核心特征 战略规划和滚动预测需与核 心商业目标及绩效管理体系 紧密结合. 战略发展 ? 年度 ? 考虑外部动因: 竞争者, 监管, 市场, 客户 ? 制定出一个能够分解至各业务部门计划中去的........