PDF《审计报告》

审计报告中磊审字[2007]第10038 号 唐山陶瓷股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的唐山陶瓷股份有限公司(以下简称唐山陶瓷公司)财务报表,包括

2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,2006 年度利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表,2006 年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是唐山陶瓷公司管理层的责任. 这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估 计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在 进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的 并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,唐山陶瓷公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制, 在所有重大方面公允反映了唐山陶瓷公司

2006 年12 月31 日的财务状况以及

2006 年度的经营 成果和现金流量. 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:曹忠志 贾志坡 中国・北京

2007 年4月16 日 唐山陶瓷股份有限公司

2006 年审计报告

1 资产负债表 编制单位:唐山陶瓷股份有限公司

2006 年12 月31 日 单位: (人民币)元 期末数 期初数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 五.1 29,152,538.42 25,426,717.85 12,178,495.09 7,414,974.48 短期投资 应收票据 五.2 50,000.00 应收股利 32,645,286.67 32,923,846.45 应收利息 应收账款 五.3 146,266,685.86 84,901,059.80 153,132,502.87 66,448,468.28 其他应收款 五.4 44,814,313.49 66,708,228.98 50,372,674.13 95,931,256.45 预付账款 五.5 27,176,980.55 12,339,513.66 51,277,190.30 6,790,839.47 应收补贴款 五.6 12,810,814.09 6,445,355.39 12,752,249.84 6,741,574.51 存货 五.7 275,008,629.96 121,585,959.95 242,488,898.14 95,767,268.32 待摊费用 五.8 249,220.58 188,492.58 215,044.24 132,566.83 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 535,479,182.95 350,240,614.88 522,467,054.61 312,150,794.79 长期投资: 长期股权投资 五.9 6,963,296.63 81,899,589.51 4,575,924.10 84,249,931.37 长期债权投资 五.10 235,819.86 12,228.19 281,419.86 11,528.19 长期投资合计 7,199,116.49 81,911,817.70 4,857,343.96 84,261,459.56 合并价差 1,748,401.28 2,520,584.10 固定资产: 固定资产原价 五.11 533,629,519.56 351,750,368.74 647,262,851.12 411,374,796.94 减:累计折旧 五.11 234,836,075.77 138,921,506.09 268,879,858.81 175,741,912.73 固定资产净值 五.11 298,793,443.79 212,828,862.65 378,382,992.31 235,632,884.21 减:固定资产减值准备 五.11 4,372,950.50 2,596,455.83 20,553,744.43 18,777,249.76 固定资产净额 294,420,493.29 210,232,406.82 357,829,247.88 216,855,634.45 工程物资 五.12 362,622.09 362,622.09 268,115.03 268,115.03 在建工程 五.13 18,570,185.26 18,570,185.26 2,470,977.07 869,714.21 固定资产清理 23,031.50 23,031.50 23,031.50 23,031.50 固定资产合计 313,376,332.14 229,188,245.67 360,591,371.48 218,016,495.19 无形资产及其他资产: 无形资产 五.14 206,641,926.76 181,032,681.63 247,298,105.11 201,562,262.86 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 206,641,926.76 181,032,681.63 247,298,105.11 201,562,262.86 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,062,696,558.34 842,373,359.88 1,135,213,875.16 815,991,012.40 公司负责人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人: 唐山陶瓷股份有限公司