PDF《股票简称：绝味食品 股票代码：6035》

股票简称:绝味食品 股票代码:603517 绝味食品股份有限公司 与 华融证券股份有限公司 关于 《关于请做好绝味食品公开发行可转债发审委会议 准备工作的函》的回复 二一八年十二月

1 中国证券监督管理委员会: 贵会于近日出具的 《关于请做好绝味食品公开发行可转债发审委会议准备工 作的函》 (以下简称 告知函 )已收悉,绝味食品股份有限公司(以下简称 发 行人 、 公司 、 申请人 )已会同华融证券股份有限公司(以下简称 华 融证券 或 保荐机构 )、湖南启元律师事务所(以下简称 申请人律师 )、 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称 申请人会计师 )对告知 函有关事项进行了认真核查与落实,现就相关问题做以下回复说明,请予审核.

如无特别说明,本回复中的简称或名词释义与募集说明书相同.

2 目录问题 1.3 问题 2.36 问题 3.37 问题 4.45 问题 5.49

3 问题

1 发行人前次募投项目变更较多,并存在延期、终止、未达预期效益等情形.8 个生产性项目预计达产年净利润 2.25 亿元,2018 年1-9 月实际实现 1.46 亿元, 实现比例 64%. 发行人

2017 年全年产能 12.9 万吨,

2018 年前三季产能利用率约 80%左右.前次募投项目中,已经投产的四个项目

2018 年1-9 月的产能利用率 分别为 43.97%、40.28%、142.71%和67.00%,部分项目的产能利用率较低.主 要原因是发行人正在动态调整优化各区域的生产和供货布局. 发行人本次可转债 拟募集资金总额

10 亿元,本次募投项目还分别将在天津、江苏、武汉、海南分 别新增 3.73 万吨、3 万吨、0.6 万吨和 0.6 万吨产能.请发行人进一步说明: (1) 前次募集资金变更的合理性, 是否履行必要的决策程序及信息披露程序;

前次募 投项目可行性研究、募投项目效益测算是否谨慎.(2)结合前募尚未建设完毕、 未实现预计效益、 产能利用率低等情况, 以及公司货币资金余额及资产负债率等, 进一步说明实施本次募投并全部通过募集资金进行扩张的必要性和合理性;

募投 项目是否存在变更风险,募集资金效益测算是否谨慎;

各项目是否独立核算,如是,如何确保各项目的独立核算,如不是,各项目独立募资的合理性.(3)结 合动态调整生产供应布局的具体情况, 说明前次部分募投项目投产后产能利用率 较低的原因及合理性, 本次募投项目是否存在同样问题,本次募投项目效益测算 中是否已考虑该事项;

(4)结合生产基地分布、本次募投项目所在地及周边市 场需求、市场容量、竟争状况及发行人门店数量变动情况等,进一步说明本次募 投新增产能的合理性、消化措施及是否有效;

(5)本次部分募投项目所涉及土 地使用权证未办理的原因, 目前办理最新进展,是否存在法律障碍或重大不确定 性.(6)说明终止 西安阿顺年产

12000 吨酱卤食品加工建设项目 时项目前 期建设投入情况, 终止项目是否导致前期投入产生损失,是否已按会计准则要求 进行适当处理.请保荐机构及发行人律师核查并发表意见. 回复:

一、前次募集资金变更的合理性,是否履行必要的决策程序及信息披露程 序;

前次募投项目可行性研究、募投项目效益测算是否谨慎.

(一)前次募集资金变更的合理性

4 发行人前次募投项目中的湖南、江西、黑龙江、上海、贵州、河南、四川和 西安生产基地建设项目建设期为