PDF《大商集团股份有限公司 关于租赁房产的关联交易公告》

(2)选择和运用恰当 的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表 的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,淄博有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制,在所有重大方面公允反映了淄博有限公司模拟2004年12月31日、2005 年12月31日、2006年12月31日、2007年9月30日的财务状况以及模拟2004年度至2007 年1-9月的经营成果和现金流量.

15 (本页无正文) 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:张忠华 中国・北京 中国注册会计师:王需如

2007 年10 月18 日 淄博商厦有限责任公司财务报表附注

16 2004 年1月1日至

2007 年9月30 日 (本附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、公司的基本情况 淄博商厦有限责任公司(以下简称 本公司 )成立于

2007 年8月13 日,注 册资本为

20000 万元,其中,淄博商厦出资人民币

18400 万元,王亮方出资人民币

1600 万元.注册地为山东省淄博市张店区金昌大道

125 号,企业法人营业执照号为 3703001851732.法定代表人王亮方. 本公司注册资金由股东分两次投入,第一次出资

4000 万元由淄博商厦股份有限 公司(以下简称 淄博商厦 )和淄博商厦工会共同出资,其中淄博商厦货币出资

3200 万元,淄博商厦工会出资

800 万元,后淄博商厦工会出资的

800 万元转让给自 然人王亮方,第二期出资为由淄博商厦和王亮方共同出资,淄博商厦以货币资金及 实物资产出资

15200 万元,自然人王亮方出资

800 万元,至2007 年8月13 日上述 出资已全部到位. 本公司属零售行业,业务范围为:家用电器、日用百货、五金交电、首饰、工 艺品及收藏品(不含文物)、通讯器材、(不含卫星地面接收设备)、纺织品、服装、鞋帽、办公用品、装饰材料、机电产品(不含九座以下乘用车)钢材销售,金银 饰品销售、翻新,服装干洗及保养,摩托车销售,房屋租赁,货物进出口,数码摄像,家 用电器安装.

二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营为假设基础,根据淄博商厦实际发生的交易和事项, 按照财政部

2006 年2月15 日颁布的《企业会计准则》、证监会计字[2007]号《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第

7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会 计信息的编制和披露》以及《企业会计准则第

38 号-首次执行企业会计准则》的有 关规定,并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制. 本财务报表的编制基准: