PDF《中信证券股份有限公司关于浙江茗皇天然食品开发》

1? ? 中信证券股份有限公司关于浙江茗皇天然食品开发 股份有限公司挂牌申请文件第一次反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 贵公司《关于浙江茗皇天然食品开发股份有限公司挂牌申请文 件的第一次反馈意见》已收悉.

感谢贵公司对我公司推荐的浙江茗 皇天然食品开发股份有限公司挂牌申请文件的审查.我公司已按要 求组织浙江茗皇天然食品开发股份有限公司及其他中介机构对反 馈意见进行了认真讨论,对反馈意见中所提到的问题逐项落实并进 行书面说明,涉及需要相关中介机构核查并发表意见的问题,已由 各中介机构出具核查意见, 涉及到公开转让说明书等及其他相关文 件需要改动部分,已经按照反馈意见的要求进行了修改. 如无特别说明,本回复报告中的简称或名词的释义与公开转让 说明(申报稿)中的相同. 本回复报告的字体: 反馈意见 仿宋加粗 对反馈意见的答复 仿宋 公开转让说明书、推荐报告、尽职调查报告的原文 宋体 公开转让说明书、推荐报告、尽职调查报告的修改 楷体加粗 2? ?

一、公司特殊问题

1、关于公司的环保问题,请主办券商和律师补充说明(1)公司 是否属于重污染行业, 公司及其子公司是否需要办理排污许可证以及 取得情况;

(2) 公司是否存在环评等行政许可手续未办理或未办理完 成等等环保违法情形, 若存在, 请核查违法原因以及公司的补救措施, 相应补救措施的进展及是否可行;

(3) 请主办券商及律师综合以上事 项对公司的环保事项的合法合规性发表明确意见. 【回复】 (1)公司是否属于重污染行业,公司及其子公司是否需要办理 排污许可证以及取得情况;

主办券商、律师核查情况:

1、核查过程 主办券商、律师通过核查《关于对申请上市的企业和申请再融资 的上市企业进行环境保护核查的通知》(环发[2003]101号)、《关 于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护 核查工作的通知》 (环办[2007]105号)等文件,走访公司生产场地, 并对相关人员进行了访谈,履行了核查义务,并将上述资料作为工作 底稿留存.

2、核查事实概述 根据国家环保总局先后下发的 《关于对申请上市的企业和申请再 3? ? 融资的上市企业进行环境保护核查的通知》 (环发[2003]101 号) 和 《关 于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护 核查工作的通知》 (环办[2007]105 号)的相关规定,重污染行业暂定 为冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、 纺织、制革和采矿业等

13 类行业. 根据环保部

2008 年6月24 日公布的《关于印发的通知》 (环办函[2008]373 号) ,确定的重污 染行业的范围为:冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业等

13 类行业,其中酿造行业 中包括 碳酸饮料制造、瓶(罐)装饮用水制造、果菜汁及果菜汁饮 料制造、含乳饮料和植物蛋白饮料制造、固体饮料制造、茶饮料及其 他软饮料制造;

精制茶加工) . 根据《浙江省排污许可证管理暂行办法》的规定,相关污染物排 放企业应当取得排污许可证.

3、分析过程 (1)公司是否属于重污染行业 经核查, 根据中国证监会发布的 《上市公司行业分类指引》 (2012 年修订)和《国民经济行业分类与代码(GB/4754-2001) 》 ,公司属于 C1525 固体饮料制造,根据环保部《关于印发的通知》 (环办函[2008]373 号)的归类,公司所在 的行业基于归属于酿造行业的子类而被该名录确定为重污染行业, 而4? ? 公司归属于固体饮料制造行业的原因系因公司的主营业务为速溶茶 粉及其他植物提取物的研发、生产和销售,公司主要产品速溶茶粉为 固体饮料的原材料之一,属于固体饮料制造的原材料供应链前端.经 核查,公司自身产品的生产工艺流程为:浸泡提取→过滤→浓缩→喷 雾干燥,全程为物理加工过程,不涉及固体饮料行业可能需使用的酿 造或发酵工艺;