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D95

2019 年5月30 日 星期四 DISCLOSURE 信息披露 制作 董春云

电话:010-83251716 E-mail押zqrb9@zqrb.

sina.net (上接 D94 版) 平潭金控与嘉兴晟g目前暂无对外投资项目,后续将根据相应公司 经营与投资需求进行投资. 8. 年报 长期应收款 部分显示,长期合作款 10.92 亿元,你公司在 回复我部

2017 年年报问询函称 相关应收款属于公司于

2016 年1月7日披露了 《 关于与信达地产合作开发新江湾项目的公告》中涉及对项目 公司投资及借款事项,涉及新江湾项目,目前新江湾项目开发建设中,并 已在

2018 年5月推盘销售, 届时项目公司将用销售回款偿还公司提供 的该笔借款. 鉴于项目未来将有充足的销售回款,可保障公司投入资金 的收回,故不存在减值迹象. 请进一步说明截止

2018 年末以及截止目 前相关项目开发、销售以及款项回收情况,是否与预计进度发生重大差 异,并分析相关款项的可收回性以及坏账准备计提的充分性. 回复: 截至2018 年末,新江湾项目 ( 下称 该项目 )的一期已经全部封顶,二 期百分之五十楼栋封顶,项目一期、二期工程进展均符合计划进度要求. 在2018 年5月及

11 月两次进行推盘销售,截至

2018 年末,推盘销售的一期、 二期已售罄,项目实现销售额 55.8 亿元,收回款项 46.3 亿元;

截至目前,已 收回款项 55.4 亿. 项目目前剩余可售货值在偿还外部融资及支付工程款项 等支出后,可保证长期合作款的收回. 截至目前,长期应收款已部分收回, 剩余的

1 亿元作为合作款项将在项目合作结束后进行最终清算. 综上所述,我公司投资于新江湾项目的相关款项的可收回性符合预 期,并且不计提坏账准备的依据充分合理. 9.年报显示,你公司存货的账面价值合计 1,735.28 亿元,占你公司 资产总额的 71.37%,主要为开发成本和开发产品. 存货跌价准备期末余 额为 3.07 亿元. 存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 252.62 亿元,本年利息资本化率为 9.30%. 请说明: ( 1)你公司各项开发成本和开 发产品可变现净值的具体确定过程,涉及的关键估计及假设,是否借鉴 独立第三方的评估工作,是否符合相关项目所在区域房地产市场及周边 可比项目价格变化趋势和销售情况;

( 2)借款利息资本化金额是否准确, 与借款发生额是否匹配,并结合同行业可比你公司情况说明借款利息资 本化率的合理性;

( 3)请年审会计师核查并发表明确意见. 回复: ( 1)根据 《 企业会计准则

1 号-存货》,可变现净值是指在日常活动 中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额. 企业确定存货的可变现净值,应当以取得的 确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影 响等因素. 公司严格按照 《 企业会计准则

1 号-存货》的规定确定存货可变现 净值. 其中涉及的参数主要包括:估计售价、完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费. 具体过程简述如下:在估计售价方面,公 司根据单个项目产品的特点,即以 院子系、大院系、府系 为代表的高端精 品住宅项目,同时考虑了按不同项目所在区域的房地产市场及周边可比项 目价格变化趋势和销售情况,对售价进行估计;

对于完工时将要发生的成 本,公司按照单个项目最新的 总成本开发预算 进行估计;