PDF《华西能源工业股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告》

研究开发、技术投入、信息技术运用等创新因素;

财务状况、经营成果、现金流量等财务 因素,营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素.

2、外部影响因素,包括经济形势与市场竞争、产业政策、融资环境、资源供给、利率 与汇率调整等经济因素;

法律法规、监管要求等法律因素;

技术进步、工艺改进等科技因 素;

自然灾害、环境状况等自然因素.

(三)控制活动 公司主要的经营活动都建立有必要的控制程序.主要包括职责分工控制、授权审批控 制、会计系统控制、运营分析控制、绩效考评控制等方面均实施了有效的控制程序. (1)职责分工控制:为了预防和及时发现在执行所分配的职责时产生的错误和舞弊行 为,在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为明确的岗位职责分工制度: 如将现金出纳和会计核算分离;

将各项交易业务的授权、审批、审核与具体经办人员分离 等. (2)授权审批控制:按交易金额的大小及交易性质不同,根据《公司章程》及上述各 项管理制度规定,采取不同的交易授权.明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相 关内容,单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权,经办人员也必须在授 权范围内办理经济业务. (3)会计系统控制 公司设置了独立的会计机构财务部.财务部设置了合理的岗位和职责权限,并配备了 华西能源工业股份有限公司

2012 年度内部控制自我评价报告

7 相应的人员以保证财会工作的顺利进行.会计机构人员分工明确,实行岗位责任制,各岗 位能够起到互相牵制的作用.公司按照《会计法》 、 《企业会计准则》等法律法规建立了规 范、完整的财务管理控制制度以及相关操作流程,如资金使用管理、票据管理、费用报销 管理、会计档案管理等,确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性. (4)运营分析控制: 公司规划行政部根据《统计管理制度》和《统计工作制度》对公司生产经营分析数据 进行收集、整理、分析,形成月度统计报表分析报公司经理层阅示;

每半年对全公司包括 新增订单、生产任务、两料准备、技术研发、规范治理、成本费用控制等十个方面在内的 生产经营情况进行总结分析, 形成年度经营分析报告为公司经理层及董事会提供决策依据;

按月收集公司各单位方针目标完成情况,按时间节点对方针目标执行情况进行检查,并发 布完成情况报告,通报公司各项指标执行进度,以便各部门及时采取纠偏措施;

协助总裁 召开总裁办公例会,例会主要讨论需要经理层集中审议的事项,同时对公司上月生产经营 情况进行总结分析,检查上次会议整改事项的落实情况,解决各系统工作过程中遇到的困 难,以确保年度目标顺利实现. (5)绩效考评控制:公司严........