PDF《株洲宏达电子股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告》

(三)风险评估 为了促进公司的规范运营和可持续发展, 公司建立了行之有效的风险评估及 控制体系,开展风险源相关信息的全面系统持续收集工作,结合实际情况,及时 进行风险评估,识别公司可能遇到的各种风险,及时发现并采取应对措施,从而 做到风险可控.

(四)内部控制活动

1、资金管理 公司对资金的使用进行严格的管理,资金的使用遵循规范、安全、高效、透 明的原则,严格按照规定的审批程序收支资金. (1)为了有效的实施资金的内部控制,保证资金安全,提高资金使用效益, 依据公司自身特点,制定了《资金管理制度》、 《募集资金使用管理制度》、 《关 联方资金往来管理制度》.特别是为规范公司募集资金的使用和管理,保护投资 者的权益严格执行募集资金专户存储、专人审批、专款专用. (2)建立了货币资金相关业务的岗位操作规程及管理制度,确保办理货币 资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督,不存在职务混岗现象. (3)对货币资金业务授权批准方式、权限、程序、责任等进行了详细的规 定,在执行过程中严格按照审批权限执行批准手续,不存在越权审批的行为.在 办理资金收付业务中,严格遵守现金和银行存款管理的有关规定,坚持并严格贯 彻 不得由一人办理货币资金全过程业务 的原则. (4)对公司财务印章的保管、使用、销毁等进行了明确的规定,并严格按 照规定执行. (5)对电子银行支付系统和网银系统的使用权限进行了严格的限定,电子 支付的相关网络和单机都安装了防病毒软件, 电子的支付程序安装在相对安全的 计算机上.所有的电子支付指令在发出前必须审核及恰当的授权审批.目前,公 司的资金活动是高效节约、合法有序的.

2、资产管理 为了较好地保护资产的安全和完整, 公司建立了较为完整的资产购入、 保管、 使用、维护和处置的规章制度.严格限制未经授权的人员对财产的直接接触;

对 设备、存货、现金及其他资产实物采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保 险等措施,以保证各种财产的安全完整.

3、交易授权 交易授权程序的主要目的在于保证各级职能部门必须在授权范围内行使相 应的职权,经办人员也必须在授权范围内办理经济业务.公司按交易金额的大小 及交易性质不同,根据《职工借支、报销管理暂行办法》等制度规定,采取不同 的交易授权,明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容;

公司内部 的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权, 经办人员也必须在授权范围内 办理经济业务.

4、采购与付款 公司制定了《采购及付款管理制度》等有关管理制度,各事业部根据生产计 划需求及材料库存量编制 采购计划 ,下发给生产部采购组.采购组将审批后的 采购合同发送给相应的供应商.材料入厂后,质量部负责材料的入厂检验,经检 验合格的材料,保管员根据 材料检验单 办理入库相关手续,财务部根据采购的 有关凭证入账,并根据公司资金计划及合同约定信用期编制付款申请,在经有效 权限审批后付款.

5、销售与收款 根据《服务控制程序》、《顾客满意度控制程序》等有关销售制度,经营部 在销售合同签订前,业务员就销售价格、信用政策和收款方式等内容与客户进行 商务谈判.经营部接受客户订单后,由内勤人员下达销售订单给各事业部,事业 部根据销售订单编制生产计划,组织安排领料及生产.产品生产入库后,经营部 根据客户交期下达发货通知单给生产部发货,经营部负责联系快递公司安排运 输.业务员根据合同付款约定及公司有关规定负责催收货款,公司根据销售订单 及回款情况考核业务员的销售业绩.财务部根据客户银行回款情况,每月与经营 部核对回款进度,并编制下月销售收款计划.