PDF《江苏常铝铝业股份有限公司》

三会 决 议的实际执行情况良好;

凡涉及董事会、监事会人员变更按照法规程序进行.

3、 独立董事制度及其执行情况 公司根据《独立董事工作制度》 ,聘用的独立董事具备独立董事任职资格, 具备履行其职责所必需的知识基础;

独立董事职权范围符合中国证监会的有关要 求.2009 年,独立董事在关联方认定及其关联方交易、计提资产减值准备、高 管人员薪酬及续聘审计机构等事项上发表独立意见,发挥独立董事作用.

4、 内审部门的建立与职责 公司董事会设立了审计委员会,负责公司内部、外部审计的沟通、监督和 核查工作.董事会审计委员下设独立的内部审计部门,内部审计部由三名专职审 计人员组成.内部审计负责人具有相应的任职专业资质,由审计委员会提名并经 董事会任命.内审部门负责对公司的日常财务情况及其它重大事项进行审计、监 督和核查.

(二) 会计系统 会计系统的主要职能有:记录所有真实交易;

及时详细地描述交易;

计量 交易的价值;

确定交易的期间;

在财务报表中适当地表达交易和披露相关事项, 对交易成果进行预测、分析和考核. 公司已按《公司法》 、 《会计法》 、企业会计准则等法律法规及其补充规定的 江苏常铝铝业股份有限公司

2009 年度内部控制自我评价报告 内控自我评价报告第

4 页 要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度,并明确制订了会计凭证、会计 账簿和会计报告的处理程序,以达到以下目的:

1、较合理地保证业务活动按照适当的授权进行;

2、较合理地保证交易和事项能以正确的金额,在恰当的会计期间及时地记 录于恰当的账户,使财务报表的编制符合会计准则和相关要求;

3、较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权;

4、较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符. 公司切实实行会计人员岗位责任制,且已聘用了较充足的会计人员并给予 足够的资源,使其能完成所分配的任务.

(三) 控制程序 公司主要控制程序包括:

1、 货币资金管理制度 公司建立货币资金业务的岗位责任制,明确出纳、总账会计和资金主管的 岗位职责权限.出纳人员不得负责总账的记录、不得兼任凭证稽核、会计档案保 管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作. 对货币资金的支付建立了严格的授权批准程序,保证货币资金的安全.货 币资金的收入和支出必须以经过审核签字的资金收付款凭证为依据. 收付款业务 的原始凭证必须齐全,收付款业务完成后记账凭证要加盖收讫和付讫印章.与货 币资金收支业务有关的人员在业务处理过程中都必须在相关文件上签字, 以备追 溯责任. 出纳每日盘点现金,与现金日记账的余额相核对.资金主管编制银行存款 余额调节表,并将账面调节余额与银行存款对账单余额核对相符. 对银行票据采用专门备查簿进行登记管理,防止票据遗失和被盗用,空白 票据由出纳负责保管. 公司银行预留印鉴章由出纳和总经办主任分别予以保........