PDF《关于对江苏中利集团股份有限公司 2018 年年报的问询函》

1 年即形成大额减值的原因和合理性,相 关风险是否在投资时无法预判. (3)请年审会计师核查并发表明确意见.

3、你公司年审会计师将 商誉减值准备的计提 识别为关键审 计事项.报告期末,你公司商誉账面价值为 6,653.9 万元,商誉减值 准备期初余额为 3,500 万元,本期增加 5,471.54 万元.商誉减值新增 金额全部为你公司对常州船用电缆有限责任公司股权投资形成的商 誉计提.根据年报,你公司于

2018 年末聘请外部估值专家对收购常 州船用电缆有限责任公司股权价值的公允价值进行评估、 复核, 外部 估值专家基于公司编制的财务信息, 采用了包括折现的现金流量预测 在内的估值方法确定减值金额为 8,971.54 万元. (1)请补充披露商誉减值测试的具体过程、重要假设、核心参 数选取及其方法、相关测算依据,并说明你公司计提相应金额商誉减 值准备的合理性.

4 (2)请说明上述商誉减值迹象发生的时间,并结合行业发展状 况、企业经营环境、 产业政策变化等情况详细说明本期新增商誉减值 准备计提的原因. (3)请说明你公司投资常州船用电缆有限责任公司时是否约定 业绩承诺,如是,请说明承诺完成情况、补偿款支付安排等. (4)请年审会计师核查并发表明确意见.

4、年报显示,你公司报告期内确认 非流动资产处置损益 -8,470.91 万元.请结合无形资产、固定资产、其他非流动资产处置情 况,具体说明相关非流动资产处置损益产生的原因,分别说明你公司 处置上述资产的筹划过程、是否履行审议程序和信息披露义务, 并补 充披露相关资产处置的会计处理依据、计入利润表的具体科目、 是否 与你公司披露数据一致.

5、报告期内,你公司确认投资收益-6,314.8 万元,其中处置长期 股权投资产生的投资收益为-9,248.61 万元, 具体明细数据显示, 上述 投资损失主要由对外转让 TS Energy Italy S.p.A100%股权产生.根据 年报

第四节对重大股权出售情况的披露,该笔交易的出售日为

2018 年12 月18 日,交易价格 758.75 万元. (1)根据你公司于

2018 年11 月16 日披露的临时公告《关于瑞 士腾晖持有的意大利 43.3MW 电站转让 A2A 公司及与 A2A 电力公司 长期合作的公告》 ,你公司全资孙公司腾晖电力瑞士有限公司(以下 简称 瑞士腾晖 ) 将其持有的 TS Energy Italy S.p.A 股权转让给 A2A, TS Energy Italy S.p.A 拥有位于意大利的

39 座电站合计 43.3MW 容量

5 的所有权和一切权益.本次交易的对价为 4,165 万欧元.请说明年报 披露的交易价格与临时公告披露数据不一致的具体原因, 转让价格的 定价依据和定价公允性. (2)请说明本次出售股权的具体目的,补充披露你公司获得 TS Energy Italy S.p.A 股权的时间、投入金额,本次交易对当期损益影响 金额的计算依据,截至问询函回复日的交易款项收回情况. (3)请年审会计师核查并发表明确意见.

6、报告期末,你公司其他应收账款账面余额为 12.55 亿元,计 提坏账准备 2.19 亿元,其中单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收账款为 1.14 亿元,计提坏账准备比例为 50%;

按信用风险特 征组合计提坏账准备的其他应收账款期末账面余额为 11.18 亿元,计 提坏账准备比例为 12.42%.其他应收款的款项性质主要包括保证金 等. (1)请详细说明单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收 账款的具体情况, 包括但不限于客户名称、 交易背景、 合同主要内容、 对应确认的营业收入及其占比、你公司已采取的催收措施,以及确定 该笔款项坏账准备计提比例的依据及合理性. (2)你公司按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款中,账 龄在四年以上的期末余额为 9,617.26 万元, 远高于二至三年及三至四 年账龄的款项. 请结合账龄在四年以上款项对应交易合同约定的付款 安排、交易对手方资金状况等,说明上述款项仍未收到的具体原因, 目前进展情况, 是否存在无法收回的风险, 你公司拟采取的应对措施