DOC《广西壮族自治区》

广西壮族自治区 财政厅文件桂财会〔2019〕8号 广西壮族自治区财政厅关于印发2018年度 广西行政事业单位内部控制报告编报 工作实施方案的通知 各市县财政局,区直各部门: 为认真做好2018年度全区行政事业单位内部控制报告编报工作,经研究,现将《2018年度广西行政事业单位内部控制报告编报工作实施方案》印发给你们,请遵照执行.

实施工作中有何问题,请及时反馈. 联系人:自治区财政厅会计管理处 黄菱 联系

电话:0771-5337105,0771-5331712. 通信地址:广西南宁市桃源路69号财政大厦会计管理处. 邮政编码:530021. 广西壮族自治区财政厅 2019年3月14日 关于开展2018年度广西行政事业单位内部 控制报告填报工作的实施方案 根据财政部《关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(以下简称《通知》),为了认真组织开展2018年度广西行政事业单位内部控制报告编报工作,经研究,结合广西实际情况,制定本方案. 工作目标 统一组织全区行政事业单位认真开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作,引导和督促各部门各单位在全面建立和有效实施内部控制的基础上,依托制度规范和信息系统,全面规范本部门本单位经济活动和业务活动,进一步发挥内部控制在提升行政事业单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政和廉政建设的重要作用,为建立健全现代财政制度、加快 六强 型财政建设、建设壮美广西、共圆复兴梦想做出贡献. 总体要求

(一)加强领导,落实责任.各地区、各部门要加强对行政事业单位内部控制建设和内部控制报告编报工作的组织领导,健全工作机制,制定工作方案,确定工作时间节点,层层落实工作责任,扎实做好内部控制建设和内部控制报告的编报工作.

(二)认真填报,严格审核.各地各部门要按照 统一部署,分级负责,单位填报、网络报送 的要求,以自下而上的方式,由各单位直接通过网络登录财政统一内控报告编报系统进行填报.由于此次首次采用网络填报,既方便快捷,同时也全程留痕、电子记录、长期保存,编报要求高、时间紧、专业性强,各单位要指定专人,认真负责做好编报工作,要严格审核编报信息,确保报告内容的真实性、完整性、规范性.

(三)以报促建,注重实效.各地各部门要以开展此次编报工作为契机,指导和监督所属单位深入推进内部控制建设工作.此次编报内容中,财政部新增加了内控制度执行情况和信息系统层面内部控制指标的内容.各地各部门各单位要坚持以报促建,认真查找内部控制执行层面和信息化建设方面的薄弱环节和不足之处,采取切实有力措施加大实施和信息化建设力度,推动内部控制有效实施和信息化进程.要认真抓好2017年度行政事业单位内部控制报告编报质量 回头看 中存在问题整改收尾,确保整改工作到位.

(四)佐证真实,信息完整.各部门各单位要以能够真实反映单位内部控制建设基本事实的相关佐证材料为依据,按照本方案要求认真如实填写内部控制报告.对于没有能够达到内部控制建设要求的环节,要认真研究,抓紧时间,采取有效措施加以弥补.对于本单位上传的佐证材料要认真负责审核把关,督促纠偏,确保符合报送要求.

(五)督促落实,确保进度.各级财政部门要充分发挥牵头抓总作用,加强督促检查,督促引导各部门各单位严格按照统一规定的时限和要求完成编报工作.要加强对内部控制报告编报工作的督促检查,对于尚未完成内部控制全面建立任务的单位,要督促其抓紧在有限时间内全面完成;

对于尚未推动内部控制有效实施的单位,要督促其加快有效性建设步伐,采取有力措施予以改进;

对于尚未推进内部信息化建设的单位,要督促其认识差距,加快启动内部控制信息化建设.

三、编报范围 2018年度行政事业单位内部控制报告编报范围为各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位.具有独立法人资格的各级各类行政事业单位必须编报内部控制报告.乡镇(街道办)作为一个单位整体编制报送内部控制报告.具体范围包括:1.自治区本次机构改革中继续保留的部门和单位;

2.各市县乡镇(街道)行政事业单位.不需要报送内部控制报告的部门和单位包括:1.自治区本级机构改革中新设立的部门和单位;

变更名称且职能进行撤并的部门和单位;

已经撤销的部门和单位.2.中央垂直管理部门和单位. 编报内容

(一)各行政事业单位2018年度内部控制报告编报内容.各行政事业单位直接通过网络登录财政部财政统一报表系统,编报《2018年度行政事业单位内部控制报告填报表》后,系统将自动生成 2018年度行政事业单位内部控制报告 .此次编报,需要编报单位层面内部控制建设情况(包括内部控制机构组成情况、内部控制机构运行情况、组织机构改革情况、权力运行制衡机制建立情况);

业务层面内部控制建设情况(包括内部控制适用的管理业务领域、内部控制业务工作职责分离情况、内部控制业务轮岗情况、建立健全内部控制制度情况、制度关键管控点、内部控制制度执行情况)和信息系统层面内部控制情况(包括本年内部控制信息系统建设阶段与投入资金规模、内部控制信息系统建设方式、内部控制信息系统覆盖情况、基于制度更新的内部控制信息系统改造升级领域、内部控制信息系统模块联通情况、联通政府会计核算模块、内部控制大数据平台建立情况)等内容,编报内容较上年大幅增加,请各单位认真按照填报说明和要求,认真负责进行编报.编报需要上传的相关佐证材料和信息,应当符合《广西壮族自治区财政厅关于开展2017年度全区行政事业单位内部控制报告编报质量 回头看 工作的通知》(桂财会〔2018〕19号)的相关要求.

(二)各级主管部门汇总编报内容.各级主管部门既要编报本级行政事业单位内部控制报告,也要负责汇总和审核所属单位的内部控制报告.要根据今年编报工作新要求,对所属单位的内部控制建设和内控报告编报工作进行全面安排部署.要针对本系统行政事业单位内部控制建设存在的短板和弱项,督促和引导所属单位采取有力措施尽快予以改进提高.要及时主动登录网络汇总和审核本系统的内部控制报告,对于各单位编报中的单位数和平均数,以及有关佐证材料,要认真审核,发现问题和不足,应当及时指出并帮助下属单位抓好整改完善.要认真总结本系统组织开展内部控制工作的有关情况,内部控制工作的主要方法、经验和做法,推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制建立与实施典型案例.每个区直主管部门务必报送至少1个内部控制典型案例.

(三)各级财政部门汇总编报内容.各级财政部门要按照分级管理、分级负责的原则,认真负责地抓好本地区行政事业单位内部控制报告的审核和汇总编报工作.要按照规定的时间节点,积极主动登录网络,认真审核所辖部门地区行政事业单位内部控制报告.发现问题和不足,要及时提出并责成有关部门和单位认真抓好整改,切实提高编报质量.请各设区市财政部门积极组织本地区按单位类别(行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事业单位、卫生事业单位、其他单位)推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制建设与实施典型案例,以上六种类型的案例每类每个市报送不少于2家.

五、编报方法步骤和时间安排 此次编报工作实行 统一领导、分级负责、全面部署、自下而上、层层汇总、逐级报送 的方式,全面统计汇总全区行政事业单位内部控制报告,并由各级财政部门认真审核后,通过网络报送上级财政部门,自治区主管部门具体负责审核汇总所属单位内部控制报告.具体工作步骤如下: (........