DOC《会计电算化实验指导》

1800 应交税金-应交增值税-进项税

306 贷:银行存款-工行存款

2106 ZZ017 (41)16日,计算并计提折旧费. 借:制造费用-车间-折旧费

21486 生产成本-基本-活塞毛坯-制造费用 16888.28 生产成本-基本-活塞-制造费用 15625.16 生产成本-辅助-机修-制造费用

1956 生产成本-辅助-车队-制造费用

4679 管理费用-折旧费 21198.83 贷:累计折旧 81833.27 (42)16日,销售气环6000件给潍坊神力柴油机股份有限公司,4000件给上海明珠柴油机股份有限公司,单价6.5元/件,款未收. 借:应收账款-潍坊神力柴油机公司

45630 应收账款-上海明珠柴油机公司

30420 贷:主营业务收入-气环

65000 应交税金-应交增值税-销项税

11050 (43)17日,向重庆市盛隆化工厂购入铬8000桶,单价19元/桶,运费800元,货物入库,入库计划单价20元/桶暂欠.(增值税发票) 1/2购买材料 借:物资采购-铬152744 应交税金-应交增值税-进项税

25896 贷:应付账款-重庆市盛隆化工厂

178640 2/2材料入库 借:原材料-铬160000 贷:物资采购-铬152744 材料成本差异-铬7256 (44)支付在建工程300000元,建行转账. 借:在建工程-车间扩建

300000 贷:银行存款-建行存款

300000 ZZ002 (45)18日,一车间生产领用铝合金6000公斤,单价3元/公斤. 借:生产成本-基本-活塞环-直接材料

18000 贷:原材料-铝合金

18000 (46)18日,建造新办公楼,领用425#水泥10吨,单价400元/吨,直径200mm钢筋3吨,单价1800元/吨. 借:在建工程-新办公楼

9400 贷:工程物资-水泥

4000 工程物资-钢筋

5400 (47)18日,销售油环7000件给石家庄拖拉机股份有限公司,5000件给福建武夷柴油机股份有限公司,单价9元/件,款项均已收到,存入银行. 借:银行存款-工行存款

126360 ZZ018 贷:主营业务收入-油环

108000 应交税金-应交增值税-销项税

18360 (48)19日,从永昌钢铁集团有限公司购买的合金铸铁2000公斤到货验收入库,运费600元,入库计划单价1元/公斤. 借:物资采购-合金铸铁

558 应交税金-应交增值税-进项税

42 贷:预付账款-永昌钢铁集团

600 2/2材料入库 借:原材料-合金铸铁

2000 材料成本差异-合金铸铁

358 贷:物资采购-合金铸铁

2358 (49)20日,一车间领用铬3000桶,计划单价20元/桶. 借:生产成本-基本-活塞环-气环-直接材料

33500 生产成本-基本-活塞环-油环-直接材料

26500 贷:原材料-铬60000 (50)20日,二车间毛坯入库15000件,单位成本9.10元/件,三车间产品入库15000件,单位成本35.1元/件. 借:自制半成品-活塞毛坯

136500 库存商品-活塞

249000 贷:生产成本-基本-活塞毛坯

136500 生产成本-基本-活塞

249000 (51)21日,三车间发生常规设备维护费680元(外聘),现金付讫. 借:生产成本-基本-活塞-制造费用

680 贷:现金

680 (52)21日,转让永昌新美机电配件公司油环生产工艺的使用权,期限两年,收取转让费50000元,款项已存入银行. 借:银行存款-工行存款

50000 ZZ019 贷:预收账款-永昌新美机电配件公司

50000 (53)22日,一车间领用合金铸铁2000公斤,单价1元/公斤;

二车间领用耐热钢15000公斤,单价2元/公斤;

三车间领用毛坯15000件,单位成本9.10元/公斤. 借:生产成本-基本-活塞环-气环

2000 生产成本-基本-活塞毛坯

30000 生产成本-基本-活塞

136500 贷:原材料-合金铸铁

2000 原材料-耐热钢

30000 自制半成品-活塞毛坯