DOC《江苏省财政厅文件》

(一)《记录簿》;

(二)加盖单位公章的《财政票据年检情况表》(见附件2)、《财政票据清查表》(见附件3);

(三)上年度所有经财政部门审核盖章的票据缴验表和上年度所有空白票据;

(四)经年审合格的组织机构代码证;

经年审合格的事业单位法人证书(事业单位提供).

(五)财政部门要求提供的其他资料. 第九条 对于个别票据使用量特别大的单位,财政部门可根据第五条至第八条的规定制定专门的年检办法. 第十条 购领票据单位应在规定时间内接受同级财政部门组织的票据年检,对未办理年检的购领票据单位,财政部门停止供应票据. 第十一条 对年检合格的购领票据单位,由同级财政部门在《记录簿》上记录年检情况;

对年检不合格的购领票据单位应在初检结束后10个工作日内向同级财政部门提交整改报告,财政部门应根据单位整改情况进行复检,对复检仍不合格的购领票据单位停止供应票据. 第十二条 票据年检是财政部门对购领票据单位实施票据管理工作的重要内容,各级财政部门和购领票据单位应认真组织和实施票据年检工作.对票据年检中发现有严重违规行为或年检不合格的购领票据单位,财政部门可组织专项稽查,督促单位限期整改,问题特别严重的,依据《财政违法行为处罚处分条例》的有关规定进行处理. 第十三条 各市、县(市)财政部门应在每次年检结束后及时总结,并向省财政厅报送年检情况. 第十四条 本办法自2008年1月1日起实行.各市、县(市)可根据本办法制定具体实施细则,并报省财政厅备案. 附件2: 财政票据年检表( 年度) ? 填表时间: ? 票据购领记录簿编号: ? ? 填报单位 单位经办人 联系电话 ? 主管部门 主管部门 经办人 联系电话 ? 项目单位自查 ?

(一)建立健全票据管理制度,按照规定办理财政票据的购领、核销手续. ? 1.是否按规定领取《记录簿》;

购领票据单位撤消、改组、合并或非税收入项目取消后,是否及时办理《记录簿》的变更或注销手续. ? 2.是否建立健全票据的购领、发放、使用、保管、缴验、销毁等管理制度并确定专人负责. ? 3.是否按规定缴验票据. ?

(二)按规定保管票据和《记录簿》 ? 1.是否按规定保管票据.是否因保管不善造成票据毁损、灭失;

发现票据或《记录簿》毁损、灭失,是否及时查明原因,登报申明作废并向主管财政部门报告. ? 2.已使用的票据存根或因政策变更等原因作废的票据,是否按规定妥善保管,保存期满是否按规定进行销毁. ?

(三)按规定使用财政票据. ? 1.是否按规定使用票据;

有无私自印制、伪造、买卖票据或使用非法票据的行为.有无转让、出借、代开票据的行为;

? 2.是否按票据规定用途填开票据;

有无超范围使用票据;

有无相互串用问题. ? 3.是否按规定的项目和标准填开票据,有无擅自扩大征收范围、提高征收标准的行为. ? 4.是否按规定内容填开票据,填开票据内容是否完整、真实、规范,印章是否齐全,有无涂改、挖补、撕毁等现象. ?

(四)收取的款项按规定及时是否足额缴入财政. ? ?? 附件3: 财政票据清查表( 年度) 填表单位:填表日期: 票据名称 上年度结存数量(本) 本年购领数量(本) 本年使用数量(本) 本年结存 数量(本) 收取金额(元) 上缴财政金额(元) 应缴未缴财政金额(元) 财政部门年检意见