DOC《《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（...》

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》表单及填报说明 (2019年修订) 国家税务总局 2019年6月A200000 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 税款所属期间: 年月日至年月日纳税人识别号(统一社会信用代码): 纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分) 预缴方式 按照实际利润额预缴 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 按照税务机关确定的其他方法预缴 企业类型 一般企业 跨地区经营汇总纳税企业 总机构 跨地区经营汇总纳税企业 分支机构 预缴税款计算 行次 项目本年累计金额

1 营业收入

2 营业成本

3 利润总额

4 加:特定业务计算的应纳税所得额

5 减:不征税收入

6 减:免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额(填写A201010)

7 减:固定资产加速折旧(扣除)调减额(填写A201020)

8 减:弥补以前年度亏损

9 实际利润额(3+4-5-6-7-8) \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额

10 税率(25%)

11 应纳所得税额(9*10)

12 减:减免所得税额(填写A201030)

13 减:实际已缴纳所得税额

14 减:特定业务预缴(征)所得税额

15 本期应补(退)所得税额(11-12-13-14) \ 税务机关确定的本期应纳所得税额 汇总纳税企业总分机构税款计算

16 总机构填报 总机构本期分摊应补(退)所得税额(17+18+19)

17 其中:总机构分摊应补(退)所得税额(15*总机构分摊比例__%)

18 财政集中分配应补(退)所得税额(15*财政集中分配比例__%)

19 总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额(15*全部分支机构分摊比例__%*总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例__%)

20 分支机构填报 分支机构本期分摊比例

21 分支机构本期分摊应补(退)所得税额 附报信息 高新技术企业 是否科技型中小企业 是否技术入股递延纳税事项 是否按季度填报信息季初从业人数 季末从业人数 季初资产总额(万元) 季末资产总额(万元) 国家限制或禁止行业 是否小型微利企业 是否谨声明:本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,是真实的、可靠的、完整的.

纳税人(签章)年月日经办人: 经办人身份证号: 代理机构签章: 代理机构统一社会信用代码: 受理人: 受理税务机关(章): 受理日期: 年月日国家税务总局监制 A200000 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》 填报说明

一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人(以下简称 纳税人 )在月(季)度预缴纳税申报时填报.执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告2012年第57号发布)的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构,在年度纳税申报时填报本表.省(自治区、直辖市和计划单列市)税务机关对仅在本省(自治区、直辖市和计划单列市)内设立不具有法人资格分支机构的企业,参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的,企业的分支机构在年度纳税申报时填报本表.

二、表头项目

(一)税款所属期间 1.月(季)度预缴纳税申报 正常情况填报税款所属期月(季)度第一日至税款所属期月(季)度最后一日;

年度中间开业的纳税人,在首次月(季)度预缴纳税申报时,填报开始经营之日至税款所属月(季)度最后一日,以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报;