DOC《2015年湖北省扶持优势文化产业》

2015年湖北省扶持优势文化产业 发展专项资金绩效评价报告 武宏信绩评字【2016】第1011号 项目名称:2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目 项目单位:中共湖北省委宣传部 主管部门:中共湖北省委宣传部 评价机构:武汉宏信会计师事务有限公司 二0一六年八月八日 说明受中共湖北省委宣传部委托,武汉宏信会计师事务有限公司对2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目进行了绩效评价.

通过此次评价,全面考核专项资金落实和使用情况,检验专项资金预期目标的实现程度,为进一步提升专项资金的管理水平和使用效益提供重要决策依据. 本次评价对象主要是省直单位和17个市、州申报的27个项目,资金总额度2400万元.评价主要采取定量和定性相结合的方法.按专项资金整体绩效和中标项目绩效两个层次,分别采用不同的评价方法.其中,专项资金层面,由考评专家依据各项目的绩效评价汇总情况独立打分;

中标项目层面,采用加权平均法归总各个分项目的自评和实地考核情况进行汇总评分,形成项目的考评打分结果.评价过程分为前期准备、现场调研、综合评审与报告撰写等阶段. 本报告从评价思路、评价过程、评价结果、对策建议等几个方面进行阐述,并给予材料支撑.同时,整理汇编项目有关评价的原始素材、记录文件等,作为佐证材料. 目录摘要…1

第一章 项目基本情况…8

一、项目立项背景

8

二、项目实施情况…9

三、项目构成…9

四、项目执行情况…9

五、资金投入和使用情况…13

(一)资金计划投入情况…13

(二)资金到位情况…13

(三)资金支出情况…13

六、项目绩效目标…14

(一)总体目标…14

(二)专项资金项目建设总目标…15

(三)专项资金项目建设投入阶段性目标………………15

第二章、绩效评价工作情况

18

一、绩效评价目的…18

二、绩效评价实施过程…18

(一)制定绩效评价操作方案…18

(二)成立绩效评价组…18

(三)组织项目实施单位自评…19

(四)现场核查…19

(五)综合评审…19

(六)向省财政厅提交评价报告…19

三、绩效评价框架…19

(一)评价原则…19

(二)绩效评价依据…20

(三)评价指标体系

21

(四)绩效评价方法…29

四、证据收集方式…30

(一)评价信息资料的收集…30

(二)信息资料的验证方式…30

(三)对项目单位申报数据直接影响评价结果的处理方 式…31

(四)座谈会形式和内容…31

(五)现场查勘、项目收支审核…31

(六)对项目运营服务对象进行问卷调查…………………31

第三章 绩效评价分析及评价结论…32

一、项目绩效指标分析…32

(一)项目投入分析…34

(二)项目过程分析…36

(三)项目产出分析…37

(四)项目效益分析…38

二、绩效目标完成情况分析…41

(一)扶持优势文化产业发展专项资金项目实施完成情况

41

(二)项目建设进度分析…49

(三)项目运营效益分析…52

三、评价结论…55

(一)项目绩效评分结果…55

(二)专项资金绩效评分结果…57

(三)综合评价结论…61

第四章 经验、问题及改进建议

64

一、 主要经验及做法…64

(一)项目资金管理严谨规范…64

(二)项目申报评审绩效优先、公正透明……………

64

(三)项目资金分配科学合理…65

二、存在问题…65

(一)专项资金未全部到位…65

(二)部分项目建设进度滞后…65

(三)个别项目可行性研究不充分…66

(四)部分项目的产出效益有待验证……………………66

(五)专项资金扶持力度不够…66

(六)现行专项资金暂行管理办法有待修订……………66

三、改进建议…67

(一)建立健全预算绩效管理机制…67

(二)加强项目精细化管理,严把项目立项关…………67

(三)建立动态调整机制…67

(四)健全项目管理责任制…68

(五)推进项目管理信息化…68

(六)加大专项资金扶持力度…68

第五章 其他需要说明的问题…69

一、关于评价责任的说明…69

二、本次绩效评价的局限性…69

三、项目评价时效…69 附件

70 摘要根据《省人民政府办公厅关于印发省级财政部分专项资金试行竞争性分配管理办法的通知》(鄂政办发〔2014〕22号)、省人民政府批复同意的《省委宣传部 省财政厅关于审核2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金竞争性分配工作实施方案的请示》(鄂宣办〔2015〕2号)和《关于重新组织2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目评审工作的建议方案》,省委宣传部组织完成了2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金(以下简称 专项资金 )的竞争性分配.经专家评审和省委宣传部部长办公会议审定,确定2015年专项资金中标项目27个. 为强化专项资金管理,提高专项资金使用效益,按照《省财政厅关于开展2016年省级财政支出绩效评价工作的通知》(鄂财函〔2016〕87号)文件精神,省委宣传部委托武汉宏信会计事务有限公司组织了2015年专项资金的绩效评价工作.本次评价重点从项目资金的投入、过程、产出及效果四个方面,对项目的立项情况、资金到位管理情况、项目实施进展情况、项目资金使用绩效情况进行全方位评价.通过绩效评价,查找专项资金投入、使用、监管及中标项目管理中存在的问题,总结经验,分析原因并就提出改进建议. 本次绩效评价力求科学、合理、真实、有效,坚持以定量分析为主、定性分析为辅.按照省财政厅批复的专项资金绩效目标和绩效评价组构建的专项资金绩效指标体系,对2015年专项资金的绩效进行了全面评价.评价结果显示:2015年湖北省扶持优秀文化产业发展专项资金项目执行情况良好.中标项目合格率达88.89%.专项资金绩效得分87.19分.其中,投入绩效27.76分;

过程绩效12分;

产出绩效12分;

效益绩效35.43分.专项资金所属绩效等级为良好. 绩效评价 从 投入 情况看 1.专项资金和项目的立项依据较为充分.专项资金立项政策依据充足,符合《省人民政府办公厅关于印发省级财政部分专项资金试行竞争性分配管理办法的通知》(鄂政办发〔2014〕22号)的相关规定,资金使用目的明确,有明确的服务对象或受益人,符合全省社会经济发展规划和省委宣传部相关工作规划.申报项目符合申报条件,申报、批复程序符合相关管理办法,所提交的文件、材料符合相关要求,事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等. 2.绩效目标制定科学合理.绩效目标的制定,以国家相关法律法规、国民经济发展规划、全省文化产业发展情况为依据,坚持以社会效益为先,注重经济效益.指标数值设定基本合理,大部分为可量化指标,预期产出效益和效果符合正常水平. 3.专项资金分配合规合理.根据省财政部分专项资金实行竞争性分配的相关规定,专项资金制订了竞争性分配的工作方案.报省政府审批通过后,在媒体公示,并公开发布申报通知.项目评审严格按照竞争性分配的相关规定组织,在省财政厅抽取专家,并由专家进行初评和复评.在尊重专家评审结果的基础上,由省委宣传部部长办公会议决定最终的中标项目名单和资金分配方案.资金分配的程序严谨合规,有效保证了评审结果的公平合理.

(二)从 过程 情况看 1.资金使用符合国家财政资金财务管理制度和省级有关专项资金管理办法的规定,资金拨付有完整的审批程序和手续,符合项目预算批复,不存在支出依据不合规的情况.专项资金单独核算,不存在截留、挤占、挪用、虚列支出、超标准开支等情况,符合相关财务会计制度的规定.主管部门采取了必要的监控措施,进行了相应的财务检查. 2.专项资金项目中标单位组织机构健全,分工明确,基本建立了保证资金顺利分配使用的科学合理的相关业务管理制度和措施,制定或具有相应的质量要求或标准,采取了相应的质量检查、验收等必需的控制措施或手段.

(三)从 产出 情况看 1.从项目建设情况看,专项资金产出整体较好.大部分中标项目完成或提前完成了阶段任务目标,取得了阶段成效.项目阶段计划到位资金45649.58万元,实际到位资金45369.58万元,到位率99.39%. 2.从项目取得成果看,项目部分已投入运营.截止2016年6月底,网络平台、优秀剧目、文化产品、剧院及展厅等26个项目已部分建设完成并投入使用,运营效果明显. 3.专项资金带动社会资金投入效果明显.各类资金到位情况较好.至2016年6月底引导社会总投入45369.58万元,总预算资金的投入乘数为19,即政府每投入一份资金,可以带动19份社会资金的投入,有效地发挥了财政资金的引导和杠杆作用.

(四)从 效益 情况看 1.从中标项目的经济效益看,已部分完成的26个项目运营新增营业收入54296.31万元、利润5308.26万元、税金3351.95万元,取得了一定的经济效益. 2.从中标项目的社会效益看,已部分完成的26个项目截止2016年6月底,因项目受益人数达5017.66万人,直接服务人次34621.42万人次,对当地经济和人们生活起到了一定带动作用,特别是网络信息平台建设,加快了信息传播速度和拓宽了获取信息的渠道,优秀剧目、文化产品、剧院及展厅丰富了人们的文化生活内容,提高了文化生活层次.依据对服务对象满意度调查看,对项目反映积极、认可、接受,满意度达到96.66%.

二、主要问题 根据专项资金绩效评价结果及分析,发现项目在执行中也存在一些待改进的问题: 部分专项资金未及时拨付实施单位,应加强专项资金的跟踪管理,以提高资金的使用效益.

(二)部分项目建设进度滞后,个别实施单位可行性研究不充分,以致目标任务完成受阻.

(三)根据项目单位提供的资料,项目实际支出总额9668.99万元,支出率64.99%,反映项目投资计划科学性及合理性不够.

(四)专项资金扶持力度较小,对项目的实际作用有限.专项资金中标项目整体预算资金68230.56万元,扶持资金只有2400万元,仅占3.52%,对项目单位而言比重太小.

(五)部份项目的产出效益还有待验证.部分项目建设周期较长,项目的效益是否能达到预期绩效指标尚有待验证.

(六)专项资金管理办法有待修订.现行的专项资金暂行管理办法出台于2008年,未及时根据省财政推进竞争性分配和预算绩效管理的相关精神及时修订.

三、工作建议 针对上述问题,建议省委宣传部及中标项目主管单位:

(一)建立健全预算绩效管理机制.认真落实省政府有关加强预算绩效管理的精神和省财政厅有关绩效评价的要求,及时修订省扶持优势文化文化产业发展专项资金管理办法,建立健全绩效管理制度,积极推进专项资金绩效评价工作有效有序开展.

(二)加强项目精细化管理,严把项目立项关.在项目申报受理时,严格要求、认真指导项目申报单位关于项目绩效目标和节点考核目标的设定工作,对于项目绩效目标与专项总体目标没有直接联系或绩效目标、节点考核目标不具体、没量化的项目,一律不予受理.

(三)建立动态调整机制.切实推进项目实施单位严格按照合同规定的阶段目标和时序进度执行.在项目执行过程中,建立动态调整机制,确保竞争性分配的公平、公正.对于确实需要调整执行计划的项目,要建立完善的报批审核认定程序,经项目主管单位和资金主管单位联合审核认定后,再行调整.对于已列入专项,但执行欠佳的项目,要及时调整或撤销.根据考评专家的建议,针对项目专项资金拨付不及时、可行性研究不够、项目建设进展滞后等问题,及时督促各项目单位全面整改

(四)健全项目管理责任制.强化地方管理部门职责,市县宣传部门和各级财政局要加强项目管理和资金管理,全面跟踪推进项目建设,监督资金使用情况,并协调解决项目实施中遇到的问题.项目实施单位要强化主体责任,增强项目执行的严肃性和约束力,按相关规定使用专项资金,全力推进项目建设,确保专项资金取得预期的社会效益和经济效益.

(五)推进项目管理信息化.加快综合业务平台建设并推进使用,实现申报、任务书、检查、验收等计划管理全过程网上填报、审批,对项目组织实施全过程的监督,及时公开有关重要信息,接受社会监督,实现文化产业资金管理全程追溯.

(六)加大专项资金扶持力度.从目前来看,专项资金对文化产业的支持力度不够,应进一步加大专项资金的投入扶持力度,建立适当的专项资金规模增长机制,探索多元化的资金扶持方式,充分发挥财政资金的引导作用.

第一章 项目基本情况

一、项目立项背景 近年来,党中央高度重视文化产业发展.党的十七届六中全会明确提出,要加快发展文化产业,推动文化产业成为国民经济支柱性产业.党的十八大以来,习近平总书记针对文化建设作出一系列重要论述,提出许多新思想、新观点、新要求,成为文化产业发展的新依循.省委省政府认真贯彻落实党中央的决策部署和习近平总书记的系列重要讲话精神,高度重视全省文化产业发展,明确提出要尽快扭转全省文化产业发展长期低于全国平均水平的不利局面,并确定以省委宣传部为主要负责部门,会同省直相关部门和各市州党委政府,合力推动全省文化产业实现跨越式大发展. 省扶持优势文化产业发展专项资金设立于2007年,专项用于扶持省内优势文化产业项目,促进全省文化产业发展.成立以来,专项资金累计扶持项目近200个,较好的发挥了引领、带动和示范作用.2008年,省委宣传部会同省财政厅制定出台了《湖北省扶持优势文化产业发展专项资金管理暂行办法》,明确了专项资金的使用方式、范围和标准,以及项目申报审批、资金管理拨付、监督检查等具体细则.2012年以来,省人民政府先后出台了《关于省级财政部分专项资金试行竞争性分配改革的意见》(鄂政发〔2012〕107号)、《省人民政府办公厅关于印发省级财政部分专项资金试行竞争性分配管理暂行办法的通知》(鄂政办发〔2014〕22号)、《省财政厅关于印发〈2014年省级财政部门分配专项资金试行竞争性分配工作方案〉的通知》(鄂财绩发〔2014〕8号)等文件,进一步强化了专项资金的绩效优先理念,创新了专项资金的管理分配制度,提高了资金分配的科学性,为2015年省扶持优势文化产业发展专项资金的分配管理提供了制度保障.

二、项目实施情况 1.2014年11月,省委宣传部向省财政厅报送了2015年省扶持优势文化产业发展专项资金的年度绩效目标. 2.2015年3月12日,省委宣传部、省财政厅向省人民政府报送了《关于审核2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金竞争性分配工作实施方案的请示》(鄂宣办〔2015〕2号).省政府审定后,迅速在荆楚网等网站上发布申报通知,并公示了工作方案和资金的绩效目标. 3.2015年9月,省委宣传部在省财政厅专家库中随机抽取行业专家和绩效管理专家,采取分组初评、集中复评的方式对2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目进行评审. 4.11月3日经省委宣传部部长办公会研究审定并进行媒体公示后,确定2015年省扶持优势文化产业发展专项资金27个中标项目,项目扶持资金总额2400万元.

三、项目构成 2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目27个中标项目单位中,新闻出版发行服务类项目2个,占项目总数的7.41%;

广播电视电影服务类项目2个,占项目总数的7.41%;

文化信息传输服务类4项,占项目总数的14.81%;

文化........