DOC《关于批准东城区2017年决算的决议》

关于批准东城区2017年决算的决议 (2018年6月28日北京市东城区第十六届人民代表大会 常务委员会第十一次会议通过) 东城区第十六届人民代表大会常务委员会第十一次会议听取了区财政局局长崔燕生受区人民政府委托所作的《关于东城区2017年决算草案的报告》和区审计局局长侯立华受区人民政府委托所作的《关于东城区2017年预算执行和其他财政收支的审计工作报告》.

会议结合审议审计工作报告,对2017年决算草案和报告进行了审查,同意区人民代表大会财政经济委员会提出的《关于东城区2017年决算草案的审查结果报告》,决定批准2017年决算. 为加强对审计查出问题整改情况的监督,区人大常委会将于11月份听取和审议区人民政府关于审计查出问题整改情况的报告. 关于东城区2017年决算草案的报告 东城区财政局局长 崔燕生 2018年6月28日 各位副主任,各位委员: 根据《中华人民共和国预算法》规定,我受东城区人民政府委托,向区人大常委会报告东城区2017年决算草案情况,请予审议.

一、2017年区级决算情况 2017年是实施 十三五 规划的重要之年,是供给侧结构性改革的深化之年,全区各部门坚决贯彻中央、市、区各项决策部署和区人大及其常委会的各项决议,全面贯彻落实党的十八届三中、四中、五中、六中全会、中央经济工作会议和十九大精神,牢牢把握东城区功能定位,注重在疏解功能中谋求发展,以抓好财源建设夯实收入基础,以优化支出结构服务全区大局,以深化财税改革激发发展活力,圆满完成区人大批准的预算任务.

(一)一般公共预算平衡及收支情况

1、一般公共预算平衡情况

图表一:2017年一般公共预算收支平衡图 2017年一般公共预算财力为3,112,720万元,其中:一般公共预算收入1,721,743万元,增值税 五五分成 税收返还239,129万元,市财政一般转移支付补助491,088万元,市财政专项转移支付281,738万元,上年专项资金结转186,138万元,按照财政部规定调入资金1,611万元,动用预算稳定调节基金191,273万元. 2017年一般公共预算财力使用3,112,720万元,其中:一般公共预算支出2,438,281万元,上解市财政支出492,553万元,专项资金结转下年176,059万元,补充预算稳定调节基金5,827万元. 2017年总财力实现收支平衡.

2、一般公共预算收入完成情况 2017年,一般公共预算收入完成1,721,743万元,完成年度预算的100.5%,同比增长3.5%.考虑2016年5月1日 营改增 开始全面实施,2017年1-4月份同比减收131,000万元,按 营改增 前可比口径计算,2017年我区一般公共预算收入实际同比增长12.4%. 整体来看,东城区2017年财政收入受政策性和一次性因素影响较大,收入增幅整体呈波动增长趋势.一季度财政收入低位开局,随着一次性大额土增税入库,财政收入增幅逐步提升;

二、三季度房产税政策性增收,非居民企业预提所得税及土增税一次性大幅增收,逐步消化残保金政策性减收等不利影响,带动财政收入增幅波动提升,运行至较高区间;

四季度财政收入继续保持稳步运行,圆满完成全年财政收入工作.

图表二:2017年一般公共预算收入完成情况图(单位:万元)

图表三:2017年一般公共预算收入构成图(单位:万元) 主要税种完成情况: 2017年,各税种完成情况基本符合预期.由于2016年5月1日起 营改增 全面实施,营业税出现大规模减收,除部分企业补缴以前年度零星税款外基本零入库.增值税增收明显,但增收额度小于营业税减收额度,对财政收入形成较大的减收影响;

企业所得税、房产税强势增长,大额一次性土地增值税入库,拉动全年财政收入增幅步入高位运行.具体如下.

图表四:2017年一般公共预算收入税种结构表 (1)增值税453,837万元,完成年度预算的82.0%,同比增收24,072万元,增长5.6%.其中,改征增值税完成289,240万元,同比增收27,731万元,增长10.6%.未完成预算主要是 营改增 全面实施后减税效应凸显,企业税负不断下降,部分重点企业业务调整、合并重组等因素也对增值税增收产生不利影响.同时,受 营改增 原有增值税区级分成比例提高、增值税征收范围扩大及社会消费增长等因素影响,增值税同比增收. (2)企业所得税455,165万元,完成年度预算的130.8%,同比增收127,769万元,增长39.0%.增收较多主要是受部分企业股权转让、分红派息等经营活动影响,大额一次性收入入库带动增收. (3)营业税1,185万元,同比减收215,977万元,下降99.5%.减收较多主要是受 营改增 税制改革政策影响,不再征收营业税,但部分企业需要补缴以前年度零星税款. (4)房产税260,900万元,完成年度预算的118.6%,同比增收58,257万元,增长28.7%.增收较多主要是因为税收政策调整,房产税对出租房产由按房产原值征税调整为按租金收入征税,带动增收. (5)城市维护建设税119,423万元,完成年度预算的90.5%,同比减收12,528万元,下降9.5%.同比下降主要是受 营改增 全面实施后企业税负不断降低和部分企业合并重组等多重因素影响,作为计税依据的营业税和增值税总体下降较多. (6)印花税76,177万元,完成年度预算的112.9%,同比增收7,881万元,增长11.5%.同比增收主要是今年部分企业股权转让、合同签署等大额一次性交易较多,带动增收. (7)土地增值税223,732万元,完成年度预算的120.9%,同比增收202,129万元,增长9.4倍.增收较多主要是部分房地产项目清算,形成一次性大额税款入库,带动土地增值税大幅增收. (8)车船税29,780万元,完成年度预算的114.5%,同比减收103万元,下降0.3%. (9)城镇土地使用税7,362万元,完成年度预算的86.6%.同比下降16 %.同比下降主要是受属地征收政策影响,东城区城镇土地使用税有所减少. (10)专项收入64,977万元,完成年度预算的77.5%,同比减收25,715万元,下降28.4%.其中,教育费附加收入29,806万元,残疾人就业保障金收入35,171万元.残疾人就业保障金收入同比减收22,175万元,下降38.7%,减收较多主要是为降低企业负担,2017年残保金征缴政策调整,扩大免征范围,设置征收标准上限,残保金出现一定程度的减收,同时征期延后至11-12月也对残保金收入规模产生一定影响. (11)国有资源(资产)有偿使用收入等其他收入16,428万元,同比下降83.5%.减收较多主要是为加强行政事业单位房产管理,收回部分出租出借房屋用于增加公共服务用房,导致行政单位国有资产出租出借收入规模有所降低;

下降较多主要是去年为加强非税收入管理,将拆迁补偿款55,857万元由财政专户管理改为纳入一般公共预算管理,显著抬高基数. (12)行政事业性收费收入7,861万元,同比下降75.3%.下降较多主要是积极落实中央 减税降费 政策要求,并对部分非税收入进行核查. (13)罚没收入4,534万元,完成年度预算的181.4%,同比增长34.5%.同比增长主要是环保、食药、城管等部门加强执法力度,维护广大人民合法利益,罚没收入有所增加. 主要行业完成情况: 四大主体行业房地产业、金融业、商业、租赁和商务服务业共完成各项税费收入1,096,623万元,占总规模的63.7%,同比增收23,231万元,增长2.2%. 房地产业受部分企业项目清算,土地增值税一次性入库20亿元影响,区级税收增收规模高居各行业之首;

金融业减收规模较大,主要是 营改增 区级税收分成比例下降和部分银行利润增速下降对金融业税收增长产生一定冲击;

商业受 营改增 扩围增值税可抵扣进项税额增加和部分重点税源企业大额税款延期入库影响,税收规模有所下降;

租赁和商务服务业、住宿和餐饮业受 营改增 区级税收分成比例下降和增值税可抵扣范围扩大影响,税收产生一定规模的减收;

信息传输、软件和信息技术服务业受增值税可抵扣范围扩大和部分电信企业合并重组影响,税收减收幅度较大;

居民服务、修理和其他服务业受部分企业预提企业所得税集中爆发带动,增幅较大;

科学研究和技术服务业受 营改增 区级税收分成比例下降影响,收入规模有所下滑;

文化、体育和娱乐业以及交通运输、仓储和邮政业受增值税可抵扣范围扩大影响,税收规模有所下滑;

制造业受一般性制造企业生产环节疏解影响,税收规模有所降低;

公共管理、社会保障和社会组织主要由各类国家机构和社会团体构成,受 营改增 区级税收分成比例下降和去年同期重点机构税收规模减少影响,收入规模有所下降;

受统计口径影响,2017年划入 第三产业中的其他行业 的企业数量同比增长6.4倍,税收规模增幅较高.

图表五:2017年东城区主要行业税收完成情况表

3、一般公共预算支出完成情况 2017年,一般公共预算支出完成2,438,281万元,完成年终预算2,614,340万元的93.3%,同比增长2.6%.

图表六:2017年一般公共预算支出构成图(单位:万元) 部分科目未完成预算的主要原因:一是教育费附加、排污费等专项收入实现超收形成结余;

二是部分市区体制结算资金及部分中央和市财政专项转移支付资金到位较晚形成结余;

三是根据工程进度,部分大额专项资金按照工作进度需结转下年继续使用. 主要支出项目完成情况: (1)一般公共服务支出227,088万元,完成预算的100%,同比增长30.2%.支出增幅较高主要是保障政府机关工作正常运转,加快落实政府职能转变,基本支出经费增加较多. (2)公共安全支出175,236万元,完成预算的100%,同比增长18.7%.支出增长主要是随着政法系统调整工资等政策性因素的出台,基本支出经费增加较多. (3)教育支出635,778万元,完成预算的99%,同比增长27.7%.未完成预算主要是市财政专项转移支付到位时间较晚形成结余、教育费附加超收所致.支出增长主要是保障教育改革、支持教育资源均衡发展、优化教育结构、合理配置教育资源、深化教育综合改革等经费增加. (4)科学技术支出19,378万元,完成预算的100%.同比增长28.8%.支出增长主要是支持科技创新力度,保障智慧东城行动计划顺利实施,提升科技创新服务能力建设,支持开展科普宣传活动等经费增加. (5)文化体育与传媒支出57,041万元,完成预算的100%.同比下降14.1%.支出下降的原因主要是2016年安排了文化活动中心工程款7000万元,2017年没有该项目. (6)社会保障和就业支出413,503万元,完成预算的100%,同比下降13%.支出下降的原因主要是自2016年7月起行政事业单位退休人员工资逐步改由养老保险基金发放,追加机关事业单位职业年金导致该科目基数增大. (7)医疗卫生与计划生育支出163,876万元,完成预算的100%,同比增长18.8%.支出增长主要是医疗卫生机构正常运转、基本公共卫生服务、卫生防病、妇幼保健等方面的投入力度增加,加快推进基本医疗保障制度建设. (8)节能环保支出41,864万元,完成预算的99.1%,同比增加5.9%.未完成预算主要是排污费收入结余所致.支出增长主要是老旧小区综合整治、抗震节能、既有建筑节能及热计量改造工程资金增加,煤改电资金、居民供热燃料补贴资金及时拨付,加大对机动车排放管理的工作力度以及对大气污染治理方面的投入力度. (9)城乡社区事务支出570,790万元,完成预算的86.8%,同比下降22.4%.未完成预算主要是部分市财政专项转移支付到位时间较晚形成结余.支出下降较多的原因主要是2016年拨付南锣鼓巷四条胡同保护整治、天坛周边简易楼腾退项目等市级转移支付资金导致基数增加. (10)住房保障支出56,271万元,完成预算的100%,同比增长90.6%.支出增长较多的原因主要是加大棚户区改造、平房修缮等保障民生类的重大工程资金投入力度,做好直管公房修缮工作,落实公租住房租金补贴和市场租房补贴政策专项资金. (11)其他支出25,766万元, 完成预算的26.1%.未完成预算的主要原因是部分大额专项资金按照工作进度需结转下年继续使用.

(二)政府性基金预算平衡及收支情况

1、政府性基金预算平衡情况

图表七:2017年政府性基金预算收支平衡图 2017年用于平衡的政府性基金预算财力848,814万元,其中:政府性基金预算收入575,478万元,市财政专项转移支付236,712万元,上年专项资金结转624万元,债务(转贷)收入36,000万元. 2017年,政府性基金预算财力使用848,814万元.其中:政府性基金预算支出822,040万元;

专项上解市财政支出40万元;

调出资金624万元;

专项资金结转下年26,110万元. 2017年财力实现收支平衡.

2、政府性基金预算收入完成情况 2017年东城区政府性基金预算收入完成575,478万元,完成预算的192倍.增幅较高主要是市级返还的土地储备前期成本高于年初预期.其中: (1)国有土地使用权出让收入完成575,387万元,主要是市财政返还地铁6号线东四站织补项目土地开发前期成本180,857万元和西革新里危改项目宗地一土地一级开发成本339,002万元. (2)彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用完成91万元,主要是福利彩票销售机构上缴财政的业务费用.

3、政府性基金预算支出完成情况 2017年,政府性基金预算支出完成822,040万元,完成年终预算848,150万元的96.9%,同比增长533.9%,支出规模大幅增长,主要是2017年超收安排及市级转移支付资金等一次性因素较多,资金规模较大所致.2017年支出主要为: (1)国有土地使用权出让收入以及城市公共设施安排的支出813,626万元,主要是拨付土地储备前期成本589,107万元,革新南路、刘家窑路、夕照寺中街、法华寺路、安乐林路等道路工程款以及宝华里房改带危改小区土地一级开发项目220,143万元,发放保障性住房租金补贴4,376万元. (2)彩票公益金安排的支出8,414万元,用于支持我区居家养老服务、全民健身等事业发展.

(三)国有资本经营预算平衡及收支情况

1、国有资本经营预算平衡情况 2017年用于平衡的国有资本经营预算财力5,987万元,其中:国有资本经营预算收入4,948万元,上年结转1,039万元.2017年国有资本经营预算支出3,022万元,调出资金987万元,结转下年1,978万元.2017年财力实现收支平衡.

图表八:2017年国有资本经营预算收支平衡图

2、国有资本经营预算收入完成情况 2017年,国有资本经营预算收入完成4,948万元,为年度预算的135.12%.超额完成预算的主要原因:一是天街公司提前偿还国开行贷款本金,节省利息支出,大幅增加利润;

二是佳源公司豆各庄3号地安置房完工,房屋销售回款增加,营业收入实现大幅增长;

三是东方信达公司将递延收益结转到营业外收入.

3、国有资本经营预算支出完成情况 2017年,国有资本经营预算支出完成3,022万元,为年度预算的100%.主要是:一是支持国有经济布局和结构战略性调整安排1,200万元;

二是................