DOC《商业银行专业贷款监管资本计量指引》

商业银行专业贷款监管资本计量指引 第一条 为规范专业贷款监管资本计量,加强对专业贷款风险管理,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规,制定本指引.

第二条 本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行. 第三条 商业银行实施新资本协议,应按照本指引要求计量专业贷款的监管资本要求. 第四条 本指引所称专业贷款是指按照《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》确定为项目融资、物品融资、商品融资和产生收入的房地产等风险暴露. 第五条 商业银行可以采用内部评级法或监管映射法计量专业贷款的信用风险和监管资本要求. 第六条 商业银行采用内部评级法的,专业贷款内部评级体系应达到《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》的要求,并且在估计违约风险暴露时,还应充分考虑债务人违约后,为促使贷款所形成的资产投入运营而继续发放贷款的影响,以确保风险估计的审慎性. 第七条 商业银行采用内部评级法的,应按照《商业银行资本充足率计算规则》计量专业贷款的监管资本要求. 第八条 商业银行专业贷款内部评级体系若未能达到《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》的要求,应采用监管映射法计量专业贷款的资本要求. 第九条 商业银行可以对专业贷款中的一个或多个子类采用监管映射法,对其他子类采用内部评级法,但不得同时对同一子类的风险暴露采用不同的方法. 第十条 商业银行采用监管映射法的,专业贷款的内部评级体系应达到以下要求:

(一)商业银行应对专业贷款采用一维评级,评级应同时考虑债务人的特征和债项特征以及两者之间的相关性,直接反映预期损失.

(二)商业银行应最少设置4个非违约级别和1个违约级别. 第十一条 商业银行采用监管映射法的,专业贷款评级应考虑以下因素:

(一)项目融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交易特点、项目发起人或债务人实力和担保安排等5方面因素.项目融资监管评级标准详见附件1.

(二)物品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交易特点、操作风险、资产特征、项目发起人实力和担保安排等7方面因素.物品融资的监管评级标准详见附件2.

(三)商品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、资产特征、项目发起人实力和担保安排等5方面因素.商品融资监管评级标准详见附件3.

(四)产生收入的房地产评级应考虑财务状况、资产特征、项目发起人或开发商实力和担保安排等4方面因素.产生收入的房地产监管评级标准详见附件4. 第十二条 商业银行采用监管映射法的,应将专业贷款的内部评级结果映射到 优 、 良 、 中 、 差 和 违约 5个监管评级.商业银行应参照内部评级与外部评级的映射关系、监管评级与外部评级的映射关系,确保内部评级与监管评级映射关系的一致性和稳定性.

(一)监管评级 优 ,对应外部评级BBB-或以上.

(二)监管评级 良 ,对应外部评级BB+ 或BB.

(三)监管评级 中 ,对应外部评级BB- 或B+.

(四)监管评级 差 ,对应外部评级B 到C-.

(五)监管评级 违约 ,不适用于与外部评级映射. 第十三条 上条所称的优、良、中、差和违约5个监管评级的含义分别是: