DOC《附件1》

总所未集中管控分所资金,分所独立核算收支;

深圳、安徽分所对外支付咨询服务费不规范;

部分分所账表不符、现金管理不规范等. 针对检查发现的问题,我部依法下达了整改通知书.亚太集团已按照要求进行整改. 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 财政部组织驻河北、辽宁、陕西省财政监察专员办事处和山西、山东省财政厅对中天运会计师事务所(特殊普通合伙)(以下称中天运)的执业质量等情况进行了检查.检查发现,中天运在执业质量、质量控制和内部管理等方面存在以下主要问题: 1.执业质量方面.中天运作为山西能源交通投资有限公司的主审所,对部分预付款项存在的重大减值迹象,未执行进一步审计程序.中钢集团西安重机有限公司计提利息收入未计缴税金、多计提研发费用等事项,陕西分所予以认可. 2.质量控制和内部管理方面.截至检查日,中天运尚未出台利润分配办法;

广东、湖北、黑龙江等分所未设专职质量控制部门;

部分项目存在审计程序执行不到位、未充分关注报表列示和信息披露错误、审计底稿归档存在瑕疵等. 3.财务管理和会计核算方面.总所及部分分所存在账表不符,收入确认不规范,费用支出缺少充分依据等问题. 针对检查发现的问题,我部依法下达了整改通知书.中天运已按照要求进行整改. 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 财政部组织驻福建省、厦门市财政监察专员办事处对福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)(以下称福建华兴)的执业质量等情况进行了检查.检查发现,福建华兴在执业质量、质量控制和内部管理等方面存在以下主要问题: 1.执业质量方面.福建邮通技术股份有限公司未按照完工百分比确认收入,福建华兴未予以充分关注.福建华兴对厦门麦乐网络技术股份有限公司的销售费用审计中,抽取样本数量不充分. 2.质量控制方面.部分审计项目未对往来款项进行函证,对未回函项目未执行替代程序,银行存款函证结果汇总表填写不完整,部分回函日期在审计报告日期之后等. 3.会计核算和财务管理方面.部分职工薪酬未通过 应付职工薪酬 科目核算,固定资产核算不规范,费用列支缺少证据支撑,现金管理不够规范等. 针对检查发现的问题,我部依法下达了整改通知书.福建华兴已按照要求进行整改. 各专员办延伸检查企业处理及整改落实情况 财政部驻北京市财政监察专员办事处 1.财政部驻北京市财政监察专员办事处对北控水务(中国)投资有限公司2015年度会计信息质量进行了检查. 检查发现,该公司存在........