DOC《鲁泰纺织股份有限公司内部控制管理制度》

鲁泰纺织股份有限公司内部控制管理制度 (第六届董事会第十九次会议审议通过)

第一章 总则 第一条 为加强和规范鲁泰纺织股份有限公司(以下简称 公司 )内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,保护投资者的合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等法律法规以及《公司章程》的相关规定,制定本管理制度.

第二条 本制度所称内部控制:是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现内部控制目标的过程. 第三条 内部控制的目标是:

(一) 合理保证公司经营管理合法、合规;

(二) 保障公司的资产安全;

(三) 保证公司财务报告及相关信息真实完整;

(四) 提高经营效率和效果;

(五) 促进实现公司发展战略;

(六) 降低、规避和控制风险. 第四条 公司建立与实施内部控制制度,遵循下列原则:

(一)全面性原则:内部控制贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项;

(二)重要性原则:内部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域;

(三)制衡性原则:内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制衡、相互监督,同时兼顾运营效率;

(四)适应性原则:内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整;

(五)成本效益原则:内部控制权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制. 第五条 公司建立与实施有效的内部控制,包括下列基本要素:

(一)内部环境:包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等;

(二)风险评估:由董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素,并及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略.

(三)控制活动:公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内.

(四)信息与沟通:公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、公司与外部之间进行有效的沟通.

(五)内部监督:公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷及时改进. 第六条 公司内部控制活动涵盖公司所有的生产经营环节,包括但不限于:销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等. 第七条 公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外,还包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度,包括但不限于:职务授权制度、预算管理、资产管理、质量管理、担保管理、定期沟通制度、印章使用管理、票据领用管理、信息披露管理制度及对控股子公司的管理制度等.

第二章 内部环境 第八条 公司根据国家有关法律法规和公司章程,建立规范的公司治理结构和议事规则:

(一) 股东大会是公司最高权力机构.

(二) 董事会依据公司章程和股东大会授权,对公司经营的重大事项进行决策.