DOC《陕西省国有资产监督管理委员会2014年度》

一、基本情况 省地电集团是陕西省政府直管的大型国有独资企业,截至2014年底,注册资本252,322.89万元,省国资委代表省政府履行出资人职责.省地电集团及控股子公司主要经营电力供应及电力工程设计、建设、监理、物资供应、计量检测等业务,划分供电、发电、辅业、多经4个业务单元,下属榆林等9个市级供电分公司、高陵等69个县(区)级供电分公司,拥有陕西省地方电力建设有限公司等80个直接控股子公司(其中县级辅业公司―工程公司67个)、陕西省地方电力物业管理有限公司等20个间接控股子公司,年末职工17 646人.截至2014年底,省地电集团及子公司参股企业21个,其中集团直接参股企业11个.

二、审计发现的主要问题

(一)财务收支方面存在的问题 1. 未按规定核算农网还贷财政补贴资金,造成少计收入126,368.91万元. 2. 电建公司虚开发票,虚报费用套取现金50.52万元. 3. 职工薪酬方面存在各项奖金、补助2604.62万元未纳入 应付职工薪酬 科目核算,以及劳务派遣工工资2341.85万元未纳入 应付职工薪酬 科目核算的问题. 4. 下属子公司安塞县工程公司少计收入1062.89万元. 5. 延安市分公司违规报销职工旅游费用3.6万元. 6. 个别县级分公司挤占费用14.28万元. 7. 省地电集团本部及所属2个县级分公司会计核算不规范,涉及金额211.8万元.

(二)项目建设管理方面存在的问题 1. 省地电集团招标公司招标不规范,涉及金额79,761.87万元. 2. 电建公司施工资质不符合有关规定要求. 3. 电建公司违规转包、分包工程42,253.42万元,个别项目被转包、分包后已酿成群体性上访事件. 4. 部分市、县辅业公司违规转包、分包工程9780.45万元.

(三)资金筹集及管理方面存在的问题 1. 集团违规将银行贷款2000万元拆借给下属子公司省地电投资公司,用于支付土地出让金等房地产开发. 2. 省地电投资公司抽逃下属全资子公司注册资本金795万元.

(四)内控制度管理方面存在的问题 1. 部分制度与国家法律法规不符. 2. 下属电建公司内控制度不完善.

(五)落实《审计决定》整改情况 对省审计厅2013年出具的《审计决定》中反映的 地电建设公司及县级辅业公司违规分包、转包建设工程60,542.06万元 及 省地电房地产公司改制中股权转让间隙期间的损益清算 问题整改不到位.

三、审计处理情况及建议 对上述问题,省审计厅已依法出具了审计报告,下达了审计决定书.对未按规定核算农网还贷财政补贴资金,造成少计收入126,368.91万元问题,鉴于审计期间省地电集团已进行了整改,本次审计不再进行处理,今后应严格按照财政部的相关规定,真实反映和核算财政专项补贴资金和年度损益;

对电建公司虚开发票,虚报费用套取现金50.52万元问题,鉴于审计期间省地电集团已进行了整改,对相关人员进行了处理并追回了被套取的资金,本次审计不再进行处理,今后应督促所属单位严格遵守国家财经法纪,严格费用报销审批程序;

对各项奖金、补助2604.62万元未纳入 应付职工薪酬 科目核算问题,要求督促所属有关单位将少纳入核算的奖金、补助纳入 应付职工薪酬 科目核算,并按规定冲减以前年度结余工资,对未缴纳个人所得税的应按规定补缴;

对劳务派遣工工资2341.85万元未纳入 应付职工薪酬 科目核算问题,要求按规定调整账务;