编辑: 棉鞋 | 2017-10-28 |
对省地电投资公司抽逃下属全资子公司注册资本金795万元问题,省地电投资公司已按规定归还省地电滨江置业有限公司注册资本金795万元;
对集团 三重一大 事项决策程序无听取工会及群众意见方面内容问题,已制定了省地电集团《 三重一大 决策规定》、《贯彻落实 三重一大 政策制度监督检查暂行办法》,对相关内容进行了修改补充;
对安全生产费用提取和使用办法与国家政策规定不符问题,已要求县级辅业公司按照要求预提安全费用并在成本中列支;
对2013年《审计决定》反映的 省地电房地产公司改制中股权转让间隙期间的损益清算 问题,省地电投资公司正在积极与其他两方股东沟通解决. 陕西日报传媒集团有限责任公司 2014年度资产负债损益审计结果 (二O一六年十二月八日公告) 根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定,2015年9月至10月,陕西省审计厅(以下简称省审计厅)对陕西日报传媒集团有限责任公司(以下简称陕报集团)2014年度资产负债损益情况进行了审计,并对其下属单位进行了延伸审计.
一、基本情况 陕报集团于2012年3月成立,由省委宣传部主管.陕报集团和陕西日报社为一套班子、两块牌子.陕西日报社(以下简称陕报社)为自收自支企业化管理的事业单位,具有事业单位法人证书和企业法人营业执照.集团共设44个内设机构,其中:采编部门16个,经营部门5个,行政、管理、后勤等18个,子报刊5个.
二、审计发现的主要问题
(一)收入、成本和费用不实,少计利润3672.28万元.
(二)资产负债权益不实. 1.下属子公司三秦都市报社和陕西日报网络发展有限责任公司资产、负债未并入集团会计报表.截止2014年末,造成陕报集团会计报表少记资产5260.48万元、负债14,246.60万元,多记所有者权益8986.12万元. 2.已交付使用基建项目未转入固定资产563.4万元. 3.少记长期投资450万元. 4.抽逃注册资金300万元. 5.股票投资未以公允价值计量.
(三)投资及借款存在损失风险203万元.
(四)财务管理方面存在往来款项未及时清理、超限额使用现金、未按规定撤销银行结算账户的问题.
(五)经营管理方面存在的问题. 1.广告合同管理方面存在的问题.2013年5月至2015年6月广告费收入33,704.56万元,其中未以合同形式(广告发稿单、广告定版单等)、或未签订广告发布合同的23,116.02万元,缺乏法律效力、没有法律保障. 2.注册资金不到位.2002年,陕报社和天津美洲豹润滑油脂有限公司协议约定,共同出资200万元成立陕西日报报刊亭有限公司,其中陕报社应出资60万元,至今未到位,也未参与公司经营管理,该公司2014年上缴陕报集团15万元管理费. 3.《陕西农村报》部分报刊收入未入账. 4.对西部法制报等单位监管不到位. 5.违反规定将子报刊和《陕西日报》部分版面交由单位以及个人承包经营.
三、审计处理情况及建议 对上述问题,省审计厅已依法出具了审计报告,下达了审计决定书.对收入、成本和费用不实,少计利润,要求调整有关账务,如实反映经营状况;
对资产负债权益不实的问题,要求按规定合并相关会计报表,交付使用的基建项目按暂估价值记入固定资产,补记长期股权投资、归还抽逃的出资、如实反映投资收益和资本公积,完善有关协议,调整相关账务,全面完整地反映资产损益状况;