DOC《关于昌吉市城市供水定价成本测算调查、》

3.相关性原则

五、昌吉市城市供水定价运营测算成本调查及城市公共供水管网资产折旧及运行维护成本监审情况

(一)昌吉市努尔加水库城镇供水工程(净水厂部分)PPP项目制水成本调查 市人民政府决定采用PPP模式,由市住建局组织公开招标,中标人是中船重工第七一九所.中标的净水处理服务费为1.39元/立方米,也就是制水成本为1.39元/立方米(其中含0.31元的取水成本、0.1元水资源费和水土保持费). 昌吉市清源水务有限责任公司供水运营测算成本调查 我们对该公司上报的供水运营测算成本中不符合定价成本监审的部分进行了相应的核减,具体见下表. 单位:万元 项目公司测算数 增减额 监审数

一、管理费用: 2,555.66 -790.80 1,764.86

1、工资 889.2 -339.31 549.89

2、福利费14% 124.49 -47.50 76.98

3、工会经费2% 17.78 -6.79 11.00

4、职工教育经费2.5% 22.23 -8.48 13.75

5、社会保险金: 371.64 -141.68 229.95

6、养老金19% 168.95 -64.47 104.48

7、医疗保险金9% 80.03 -30.54 49.49

8、失业保险金0.5% 4.45 -1.70 2.75

9、住房公积金12% 106.70 -40.72 65.99

10、工伤保险0.7% 6.22 -2.38 3.85

11、生育保险0.5% 4.45 -1.70 2.75 大病保险金60元/人年 0.84 -0.19 0.65

13、办公费 48.66 - 48.66

14、车辆费 63.60 - 63.60

15、折旧费 42.37 -18.24 24.13

16、办公场地暖气费 6.22 0.00 6.22

17、采暖费 12.38 -3.47 8.91

18、维稳费 189.00 -52.92 136.08

19、劳保费 8.40 -2.35 6.05

20、电费 349.60 -66.00 283.60

21、印花税 4.84 - 4.84

22、装修费用 78.00 -13.00 65.00

23、保安费 11.7 - 11.70

24、软件系统维护费 35.00 - 35.00

25、代收费手续费 257.78 -84.28 173.50

26、审计费 5.00 - 5.00

27、残疾人就业保障金 17.78 -6.79 11.00

二、财务费用 2,227.67 -2,227.67 0.00

1、利息支出 2,222.67 -2,222.67 0.00

2、利息收入 - - -

3、银行手续费 5.00 -5.00 0.00 合计4,783.33 -3,018.47 1,764.86 单位供水运营测算成本 1764.86万元÷日供水量10万方÷365天=0.48/m?

(三)城市公共供水管网资产折旧及运行维护成本监审情况 根据《政府制定价格成本监审办法》规定,委托北京中瑞诚会计师事务所新疆分所协助我委进行了成本监审.经过监审,截止2017年底,昌吉市城市公共供水管网资产509593512.82元,年均折旧额为1936.46万元,年均运行维护费为568.73万元.

六、昌吉市城市供水成本调查、监审结论

(一)昌吉市城市供水制水成本调查结论 依据昌吉市努尔加水库城镇供水工程中标通知书核定,昌吉市城市制水成本为1.39元/立方米(其中含0.31元的取水费、0.1元水资源费和水土保持费).

(二)昌吉市清源水务有限责任公司供水运营测算成本调查结论 昌吉市清源水务有限责任公司运营费用核定为1764.86万元/年,按照该公司日供水10万立方规模计算,供水运营费用为0.48元/立方米.

(三)昌吉市城市公共供水管网资产折旧及运行维护成本监审结论 截止2017年底,昌吉市城市公共供水管网资产509593512.82元,年均运行费2505.19万元.按照昌吉市远期供水量规划计算,昌吉市城市供水公共管网资产折旧及运行维护成本为0.21元/立方米. 综合以上成本数据,昌吉市城市供水定价成本为1.39元/立方米+供水运营费用0.48元/立方米+供水管网资产折旧及运行维护成本0.21元/立方米=2.08元/立方米