DOC《汕头职业技术学院经费开支管理办法（试行）》

其他学院领导的差旅费等开支单据,由学院分管线条领导审核后,报院长审批;

其他教职员工的差旅费由学院分管领导审批.

第三章 经费开支票据的要求 第七条 报账人办理报销业务,必须取得合格的原始凭证.报销的原始凭证必须是符合国家财税制度规定的发票、行政事业单位统一收款票据等. 第八条 原始凭证必须做到业务真实、要素齐全、字迹清晰、工整,要写明开票日期、收款业务内容、数量、单价和金额等,除车票、机票等定额或特殊原始凭证外,付款单位名称必须是 汕头职业技术学院 ,并加盖开具单位发票专用章或财务专用章. 第九条 原始凭证必须符合国家有关法规、制度的规定,不得伪造、变造、涂改、挖补、虚构业务、虚开发票,对同一笔经济业务,不能蓄意拆分开具票据. 第十条 购置办公用品、低值易耗品、材料、电子配件、图书等,报销时应附加盖销货单位公章的货物清单;

如果由于网上购买,无法取得加盖印章清单的,则必须打印订单,两个以上验收人签名. 第十一条 凡预算金额3万元(含)以上的货物类、服务类(基建、修缮项目及与基建、修缮工程建设有关的重要设备、材料采购和勘察、设计、监理等服务采购,以及实验实训室建设设计采购项目除外)采购项目,以及5万元以上的基建工程(修缮工程、装修工程除外)采购行为必须报学院招标采购办公室按程序进行采购.报账时需提供合同原件连同发票以及按国库集中支付中心要求必须提供的其他相关资料,按程序报批. 预算金额在3万元以下的项目由各部门按照学院审批程序报批后,由部门自行采购.但购买前必须自行查阅对照当年度汕头市《政府集中采购目录及政府采购限额标准》文件,明确不属于当年度政府集中采购目录规定的内容,方可购买,否则,发生的经济业务不予报销. 第十二条 凡购买固定资产的,报账之前,先送有关部门登记,并填制固定资产增加单(一式四联),再凭填制的资产增加单(报账联)连同购物发票等相关资料按程序报批. 第十三条 凡购买办公用品、材料(实验材料、维修材料配件等)低值易耗品、劳保用品、教学参考资料,如存放到仓库的,报账前应填材料入库单,然后凭入库单连同发票按程序报批,入库单应有保管员或验收员签字. 第十四条 报账人必须将各种原始票据按经济内容进行分类,从右至左呈阶梯状依次粘贴在 粘贴票据专用纸 上,并准确填写金额和附件张数,票据左上角必须留有足够的装订线.

第四章 财务结算方式 第十五条 按上级相关部门的要求,学院必须严格控制现金支出,单笔经济业务金额1000元及以上的支出,应该采用对公转账或公务卡结算. 接待费、差旅费、培训费、办公用品等零星购买支出,原则上应严格执行《汕头职业技术学院公务卡管理暂行办法》,使用财政公务卡方式转账结算,不得使用现金. 第十六条 因特殊情况超范围支付现金的,必须写明原因,经分管财务的院领导审批后方能报销.

第五章 借款业务 第十七条 借款人必须是学院在编人员,借款按 前账未清,后账不借 的原则办理. 第十八条 借款人凭 汕头职业技术学院借款单 办理借款业务,借款时必须手续齐备. 第十九条 现金借款参照决策性支出办理审批手续;

非现金借款需提供缴款通知单、合同原件或协议并按资金审批程序办理审批手续. 第二十条 借款应专款专用,款项借出........