PDF《株洲宏达电子股份有限公司》

4 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效 性发表意见. (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性. (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就可能 导致对宏达电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.如 果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致宏达电子不能持续经营. (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项. (6)就宏达电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表 发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施. 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成 关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在 极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.

5 (此页无正文) 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国注册会计师 中国,上海

2019 年3月27 日6株洲宏达电子股份有限公司

2018 年12 月31 日合并资产负债表 (金额单位为人民币元) 资产 附注 期末余额 期初余额 流动资产 货币资金 5.1 309,292,202.97 512,876,050.93 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据及应收账款 5.2 781,367,447.54 558,398,087.45 其中:应收票据 379,367,446.40 187,021,615.94 应收账款 402,000,001.14 371,376,471.51 预付款项 5.3 7,455,300.56 5,163,746.67 其他应收款 5.4 7,699,492.59 6,872,024.64 其中:应收利息 1,188,395.06 2,054,662.42 应收股利 存货 5.5 260,488,227.23 183,465,148.07 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5.6 49,146,778.83 4,962,966.95 流动资产合计 1,415,449,449.72 1,271,738,024.71 非流动资产 可供出售金融资产 5.7 35,000,000.00 35,000,000.00 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 5.8 1,449,805.89 1,127,338.64 投资性房地产 5.9 587,225.14 621,767.86 固定资产 5.10 149,367,866.64 100,581,689.56 在建工程 5.11 28,264,520.40 35,361,737.68 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 5.12 9,740,747.53 9,959,733.12 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 5.13 832,526.41 2,376,587.56 递延所得税资产 5.14 14,675,941.07 6,568,348.90 其他非流动资产 5.15 23,869,446.07 13,868,180.06 非流动资产合计 263,788,079.15 205,465,383.38 资产总计 1,679,237,528.87 1,477,203,408.09 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分. 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: