PDF《广东宝丽华新能源股份有限公司》

2018 年12 月31 日的市场参考价值为 432,500.00 万元(大写:人民币肆拾叁亿贰仟伍佰万元 整) . 截止

2018 年末,公司对东方富海长期股权投资的账面余额为 142,788.95 万元,持股比例为 30%.根据该估值报告,公司对东方富海的投资按照持股比例计 算应享有的可收回金额为 129,750 万元(432500*30%), 可收回金额低于长期股权 投资的账面余额为 13,038.95 万元,因此计提长期股权投资减值准备 13,038.95 万元.

3、年审会计师意见 公司年审会计师获取了东方富海

2018 年度的审计报告,对东方富海公司管 理层进行访谈,了解未实现业绩承诺的原因.获取了管理层聘请的外部评估师出 具的估值报告,并对外部评估师的胜任能力、专业素质和客观性进行了评估,复 核了评估师的估值方法、估值假设条件、估值测算过程、主要参数选取、估值结 果等.检查并重新计算了管理层计提的减值准备金额的准确性. 经过核查, 会计师认为公司对持有的东方富海的长期股权投资计提减值准备 是充分的. 问题

二、 年报显示, 报告期你公司将部分百合网股份 167,999,371 股转让给 缘宏投资, 股份转让扣除相关费用后, 对你公司

2018 年净利润影响数约为 4,360 万元.同时,你公司将剩余持有百合网 100,000,000 股由按权益法进行后续计 量改为按成本法进行后续计量,上述会计核算方法变更增加公司

2018 年净利润 约为 9,298 万元.请你公司: (1)详细说明上述股权处置投资收益核算过程、确认的时点及判断依据, 请年审会计师进行核查并发表明确意见;

(2)说明剩余持有的百合网股权后续计量方式改为成本法的具体含义,是 否存在表述错误;

(3)说明公司相关会计核算方式变更导致增加净利润 9,298 万元的具体计 算过程;

(4)说明上述事项履行的审议程序和临时信息披露情况(如适用) . 公司回复:

(一)公司转让百合网部分股权的核算过程

2018 年5月2日,公司与宁波梅山保税港区缘宏投资有限公司(以下简称 缘宏投资 ) 签署 《股份转让协议》 , 将公司持有的部分百合网股份 16,799.94 万股转让给缘宏投资,占百合网总股份的 13.37%,转让价格为人民币 4.60 元/ 股,转让总价款为人民币 77,279.71 万元.

2018 年6月29 日,公司收到股转系统下发的百合网股权转让确认函,百合 网的股权转让事项在中登公司北京分公司完成了相关股份转让的变动登记.

2018 年7月6日,公司收到缘宏投资股权转让款 77,279.71 万元. 公司确认股权转让收益的时点是百合网在中登公司北京分公司完成股权变 更登记的时点. 转让百合网部分股权的投资收益计算过程如下: 单位:人民币万元 项目 转让收入 转让成本 转让股权投资收益 对净利润影响数 转让百合网 股权 77,279.71 71,389.27 5,890.44 4,359.87

(二)公司剩余持有百合网部分股权的处理及依据

2018 年7月5日,百合网召开第一届董事会第四十三次会议,提议修改公 司章程及董事会议事规则, 将董事会席位从

7 位增加为

9 位.

2018 年7月20 日, 百合网召开

2018 年第一次临时股东大会通过了上述事项. 在本次股权转让事项及董事会改选完成后,百合网从 无控股股东和实际控 制人 状态变更为 有控股股东实际控制人 ,百合网控股股东缘宏投资持股比 例为 69.18%,获得超过三分之二的表决权,拥有董事会席位