PDF《重庆 国际实业投资股份有限公司拟转让所》

2011 年10 月12 日至

10 月17 日进行现场的核查工 作. 清查工作结束后, 各小组对清查核实及现场勘察情况进行工作总结. 清查核实的主要步骤如下: 首先,辅导企业进行资产的清查、申报评估的资产明细,并收集整 理评估资料.2011 年10 月上旬,评估人员开展前期布Z工作,评估师 对企业资产评估配合工作要求进行了详细讲解, 包括资产评估的基本概 念、资产评估的任务、本次资产评估的计划安排、需委托方和被评估企 业提供的资料清单、企业资产清查核实工作的要求、评估明细表和资产 调查表的填报说明等.在此基础上,填报 评估申报明细表 和 资产调 查表 ,收集并整理委估资产的产权权属资料和反映资产性能、技术状 态、经济技术指标等情况的资料. 其次,依据资产评估申报明细表,对申报资产进行现场查勘.不同 的资产类型, 采取不同的查勘方法. 根据清查结果, 由企业进一步补充、 修改和完善资产评估申报明细表,使 表 、 实 相符. 再次, 核实评估资料, 尤其是资产权属资料. 在清查核实 表 、 实 相符的基础上,对企业提供的产权资料进行了核查.核查中,重点查验 重庆国际实业投资股份有限公司拟转让所持有的瑞斯康达科技发展股份有限公司股权项目・资产评估说明 中联资产评估有限公司 第9页了产权权属资料中所载明的所有人以及其他事项, 对产权权属资料中所 载明的所有人与资产委托方和相关当事人不符以及缺乏产权权属资料 的情况,给予高度关注,进一步通过询问的方式,了解产权权属,并要 求委托方和相关当事人出具了 说明 和 承诺函 .

(二)影响资产核实的事项及处理方法 本次清查过程中评估人员未发现有影响资产清查核实的重大事项.

(三)资产清查核实结论 经过清查核实,至评估基准日,清查情况表明:

1、非实物资产,评估申报明细表和账面记录一致,申报明细表与 实际情况吻合.

2、实物资产的清查情况与申报明细核对,对清查核实明细项目已 与企业财务人员进行了沟通. 瑞斯康达科技发展股份有限公司・资产评估说明 中联资产评估集团有限公司 第10 页 第四部分 资产基础法评估说明 根据本次资产评估的目的、资产业务性质、可获得资料的情况等, 采用资产基础法进行评估.各类资产及负债的评估方法说明如下.

一、流动资产评估技术说明

(一)评估范围 纳入评估的流动资产包括货币资金、应收账款、预付账款、其他应 收款、存货.

(二)评估程序

1、 根据企业填报的流动资产评估申报表, 与企业财务报表进行核对, 明确需进行评估的流动资产的具体内容.

2、根据企业填报的流动资产评估申报表,到现场进行账务核对,原 始凭证的查验, 对实物类流动资产进行盘点、 对资产状况进行调查核实.

3、收集整理与相关文件、资料并取得资产现行价格资料.

4、 在账务核对清晰、 情况了解清楚并已收集到评估所需的资料的基 础上分别评定估算.

(三)评估方法

1、流动资产评估方法 采用重Z成本法评估,主要是:对货币资金及流通性强的资产,按 经核实后的账面价值确定评估值;

对应收、预付类债权资产,以核对无 误账面值为基础,根据实际收回的可能性确定评估值;

对存货,在核实 评估基准日实际库存数量的基础上,以实际库存量乘以实际成本或可变 瑞斯康达科技发展股份有限公司・资产评估说明 中联资产评估集团有限公司 第11 页 现价格得出评估值.